中級(jí)會(huì)計(jì)師

2013年會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法考試基礎(chǔ)鞏固階段，小編特為您搜集整理了2013年會(huì)計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法模擬練習(xí)6，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

單項(xiàng)選擇題

1. 下列屬于公開發(fā)行證券的是()。

A.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過150人

B.向特定對(duì)象發(fā)行證券

C.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

D.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過100人

2. 根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起一定期限內(nèi)公告中期報(bào)告。這里的一定期限內(nèi)是指()。

A.1個(gè)月內(nèi)

B.2個(gè)月內(nèi)

C.3個(gè)月內(nèi)

D.4個(gè)月內(nèi)

3. 根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是()。

A.最近1年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

B.最近2年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

C.最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

D.最近5年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

4. 甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。

A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

5. 根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行證券必須由承銷團(tuán)承銷的是()。

A.證券票面總值超過人民幣3000萬元

B.證券發(fā)行價(jià)總值超過人民幣3000萬元

C.證券票面總值超過人民幣5000萬元

D.證券發(fā)行價(jià)總值超過人民幣5000萬元

6. 當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或減少()時(shí)，應(yīng)予以公告和進(jìn)行書面報(bào)告。

A.10%

B.5%

C.6%

D.8%

7. 下列各項(xiàng)中，符合股份有限公司股票上市條件的是()。

A.公司股本總額不少于人民幣6000萬元

B.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

C.公司最近1年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

D.必須是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

8. 某公司2006年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2007年9月申請(qǐng)?jiān)俅喂_發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是()。

A.2006年發(fā)行的公司債券尚未募足

B.2006年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益

C.本次擬發(fā)行的公司債券利率高于銀行同期利率

D.本次擬發(fā)行的公司債券未確定保薦人

9. 根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放基金申購(gòu)、贖回的表述中，正確的是()。

A.辦理基金單位申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人

B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)

C.投資人申購(gòu)基金時(shí)，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購(gòu)期滿前交納部分申購(gòu)款項(xiàng)，在申購(gòu)期滿后30日內(nèi)補(bǔ)交余款

D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購(gòu)、贖回申請(qǐng)的當(dāng)日對(duì)該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)

10. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，可以不進(jìn)行公告的有()。

A.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

B.公司40%的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

C.公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)

D.人民法院依法撤銷董事會(huì)決議

11. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師在一定期限內(nèi)不得購(gòu)買該公司的股票。該期限為()。

A.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后1年內(nèi)

B.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

C.出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)

D.出具審計(jì)報(bào)告后1年內(nèi)

12. 下列屬于欺詐客戶行為的是()。

A.在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

B.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

C.單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量

D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

13. 投資者通過協(xié)議收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)采用要約收購(gòu)方式。該比例是()。

A. 5%

B.10%

C.30%

D.50%

14. 收購(gòu)要約的期限不得少于()日，并不得超過()日。

A.20 60

B.30 60

C.10 30

D.30 90

15. 投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。

A.達(dá)到10%，但未達(dá)到20%

B.達(dá)到5%，但未超過30%

C.達(dá)到10%，但未超過30%

D.達(dá)到20%，但未超過30%

16. 設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，自有資金不得少于人民幣()。

A.2億元

B.1億元

C.5000萬元

D.5億元

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（責(zé)任編輯：xll）

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