中級會計師

第四章 證券法律制度

第一節(jié) 證券法律制度主要內(nèi)容

一、證券與證券市場

證券是以證明或設定權利為目的所作成的一種書面憑證。

(一)證券的種類

根據(jù)不同的標準，證券可以分為不同的種類。

(二)證券市場的結(jié)構和要素

二、證券法

證券法有廣義和狹義之分。廣義的證券法是調(diào)整證券發(fā)行與交易活動中以及證券監(jiān)管過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。狹義的證券法專指《證券法》，即證券法典。

(一)證券法的法律淵源

證券法的法律淵源，包括《證券法》統(tǒng)轄下，由一系列有關證券發(fā)行、交易和監(jiān)管的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章及其規(guī)范性文件等法律淵源構成的三個層次的法律制度框架。

(二)證券法的適用對象

《證券法》原則上適用于在中國境內(nèi)發(fā)行和上市交易的各類證券品種。

三、證券發(fā)行、交易有關的機構

(一)證券交易所

(二)證券公司

(三)證券登記結(jié)算機構

(四)證券服務機構

(五)證券業(yè)協(xié)會

(六)證券監(jiān)督管理機構

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