初級銀行

2010年下半年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

一、單項選擇題

1.(　)是導致“三角債”問題的重要原因。

A.社會融資結(jié)構(gòu)的影響

B.宏觀經(jīng)濟體制的影響

C.社會信用環(huán)境影響

D.商業(yè)銀行自身問題

[答案]C

[解析]整體上，我國的信用環(huán)境還有待提高。國內(nèi)有些地方?jīng)]有形成較好的信用文化是導致“三角債”問題的重要原因。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。本題的最佳答案為C選項。

2.如果借款人尚存一定的償債能力，或銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置措施是(　)。

A.貸款重組

B.現(xiàn)金清收

C.以資抵債

D.呆賬核銷

[答案]B

[解析]對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。本題的最佳答案為B選項。

3.我國全面實行貸款5級分類制度是從(　)開始的。

A.1998年

B.1999年

C.2000年

D.2002年

[答案]D

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關注、次級、可疑、損失。本題的最佳答案為D選項。

4.下面(　)是不太妥當?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法。

A.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

B.抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租

C.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式

[答案]B

[解析]抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)。本題的最佳答案為B選項。

5.根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》，銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過(　)年以上仍未收回的債權(quán)，可認定為呆賬。

A.1

B.2

C.5

D.10

[答案]B

[解析]由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán);或借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止(中止)的債權(quán)。本題的最佳答案為B選項。

6.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟，銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起(　)日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

A.10

B.15

C.20

D.30

[答案]B

[解析]人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。本題的最佳答案為B選項。

7.根據(jù)我國貸款5級分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為(　)5類。

A.優(yōu)秀、正常、次級、可疑、損失

B.正常、關注、次級、可疑、損失

C.優(yōu)秀、關注、次級、可疑、損失

D.關注、次級、可疑、損失、不良

[答案]B

[解析]從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。本題的最佳答案為B選項。

8.對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的(　)計提專項準備金。

A.50%

B.75%

C.90%

D.100%

[答案]D

[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金。本題的最佳答案為D選項。

9.以下不屬于貸款損失準備金的是(　)。

A.普通準備金

B.專項準備金

C.特別準備金

D.風險準備金

[答案]D

[解析]商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有3種：普通準備金、專項準備金和特別準備金。本題的最佳答案為D選項。

10.對于普通準備金計提基數(shù)的確定，(　)計算出的準備金水平最高，目前比較常用的方法是(　)。

A.按全部貸款的余額確定;在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定

B.在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;按照正常類貸款余額確定

C.按照正常類貸款余額確定;按全部貸款的余額確定

D.按全部貸款的余額確定;按照正常類貸款余額確定

[答案]A

[解析]對普通準備金的計提基數(shù)的確定方法，各國也有不同。有些國家是按照全部貸款的余額確定;有的國家是在全部貸款余額之中扣除專項準備金后確定;還有的國家是在貸款風險分類后，按照正常類貸款余額計提。按照3種方法分別計算出的普通準備金水平略有不同，第一種方法計算出的準備金水平最高，但有重復計算風險的可能;第二種方法略微復雜，但更為合理;第三種方法相對簡便，但計算出的普通準備金水平相對較低。目前，比較常用的方法是第二種方法。本題的最佳答案為A選項。

11.按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項面臨高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇(　)，對利潤的記載和反映要選擇(　)。

A.就高不就低;就高不就低

B.就高不就低;就低不就高

C.就低不就高;就低不就高

D.就低不就高;就高不就低

[答案]B

[解析]審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤。當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。本題的最佳答案為B選項。

12.下列條件下，可以采用滲透定價策略的是(　)。

A.新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大

B.規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本

C.該產(chǎn)品需要采用很低的初始價格打開銷路

D.產(chǎn)品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品

[答案]C

[解析]滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產(chǎn)品價格，從而保持一定的盈利性。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。如果存在以下一個或多個條件時，應慎重考慮采用該策略：①新產(chǎn)品的需求價格彈性非常大;②規(guī)?；膬?yōu)勢可以大幅度節(jié)約生產(chǎn)或分銷成本;③產(chǎn)品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產(chǎn)品。C選項符合題意。

13.下列不屬于黑色預警法應用的有(　)。

A.商情指數(shù)

B.預期合成指數(shù)

C.波頻指數(shù)

D.經(jīng)濟擴散指數(shù)

[答案]C

[解析]黑色預警法，這種預警方法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。例如，我國農(nóng)業(yè)大體上存在5年左右的一個循環(huán)周期，而工業(yè)的循環(huán)周期大體上在3年左右。各種商情指數(shù)、預期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預警法的應用。本題的最佳答案為C選項。

14.下列關于貸款檔案管理期限的說法，錯誤的是(　)。

A.貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)當年起計算

B.一般短期貸款結(jié)清后原則上再保管5年

C.一般中長期貸款結(jié)清后原則上再保管20年

D.經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存

[答案]A

[解析]貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計算。其中：①5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;②20年期：一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;③永久：經(jīng)風險管理部及業(yè)務經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。本題的最佳答案為A選項。

15.(　)不屬于貸款風險的預警信號系統(tǒng)的范疇。

A.有關經(jīng)營者的信號

B.有關財務狀況的預警信號

C.有關經(jīng)營狀況的信號

D.有關借款人與銀行往來關系的預警信號

[答案]D

[解析]貸款風險的預警信號系統(tǒng)通常應包含以下幾個主要方面：①有關財務狀況的預警信號;②有關經(jīng)營者的信號;③有關經(jīng)營狀況的信號。本題的最佳答案為D選項。

16.依法收貸的對象是(　)。

A.展期貸款

B.到期貸款

C.正常貸款

D.不良貸款

[答案]D

[解析]依法收貸的對象，是不良貸款。本題的最佳答案為D選項。

17.下列關于利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期的說法，正確的是(　)。

A.“脫鉤”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)轉(zhuǎn)貸

B.“掛鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)進行轉(zhuǎn)貸

C.采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的貸款，一般是允許展期的

D.采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的借款人在國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理

[答案]D

[解析]凡利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。“掛鉤”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)轉(zhuǎn)貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)進行轉(zhuǎn)貸。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。借款人在國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年。本題的最佳答案為D選項。

18.(　)預警法側(cè)重定量分析。

A.黑色

B.紅色

C.黃色

D.藍色

[答案]D

[解析]藍色預警法側(cè)重定量分析，本題的最佳答案為D選項。

19.借款人出現(xiàn)財務風險的情況是(　)。

A.經(jīng)營性現(xiàn)金流量開始下降

B.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重開始下降

C.應收賬款開始持續(xù)地增加

D.銀行賬戶之間資金過往甚為密切

[答案]B

[解析]企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在：①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;④應收賬款異常增加;⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加;⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;⑩財務記錄和經(jīng)營控制混亂。本題的最佳答案為B選項。

20.不屬于保證擔保的范圍的是(　)。

A.主債權(quán)

B.主債權(quán)的利息

C.滯納金

D.損害賠償金

[答案]C

[解析]保證擔保的范圍是指保證人所擔保的主債權(quán)的范圍，也是保證人承擔保證責任的范圍。保證范圍一般包括：主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金及實現(xiàn)債權(quán)的費用。本題的最佳答案為C選項。

21.在首次放款的先決條件文件中，擔保類文件不包括(　)。

A.已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議

B.已正式簽署的保證協(xié)議

C.已正式簽署的技術許可合同

D.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關協(xié)議或文件

[答案]C

[解析]擔保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關協(xié)議或文件;④其他必要性文件。本題的最佳答案為C選項。

22.下面(　)不屬于借款人主體資格方面的主要審查內(nèi)容。

A.借款人經(jīng)營資格的合法性

B.借款人與擔保人是否存在關聯(lián)關系

C.借款人是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序

D.借款人的銀行及商業(yè)信用記錄

[答案]B

[解析]在貸款審查過程中，對借款人的資格條件方面的審查內(nèi)容主要有：借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi);借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全;借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序;借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。本題的最佳答案為B選項。

23.在貸款發(fā)放的原則中，(　)原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。

A.進度放款

B.計劃、比例放款

C.等比例支用

D.資本金足額

[答案]A

[解析]進度放款原則是指，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應于計劃提款日前合理時間內(nèi)，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權(quán)不予支付。本題的最佳答案為A選項。

24.某種銀行信貸產(chǎn)品市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。那么這種銀行信貸產(chǎn)品所處的生命周期是(　)。

A.介紹期

B.成長期

C.成熟期

D.衰退期

[答案]D

[解析]衰退期是指銀行產(chǎn)品已滯銷并趨于淘汰的時期。這個階段的特點是：市場上出現(xiàn)了大量的替代產(chǎn)品，許多客戶減少了對老產(chǎn)品的使用，產(chǎn)品銷售量急劇下降，價格也大幅下跌，銀行利潤日益減少。D選項符合題意。

25.(　)是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提與依據(jù)。

A.貸款擔保分析

B.客戶分析

C.貸款項目評估

D.貸款審批

[答案]D

[解析]貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務執(zhí)行實施的前提與依據(jù)。其目標是把借款風險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)，力求避免不符合貸款要求和可能導致不良貸款的信貸行為。本題的最佳答案為D選項。

26.銀行的促銷方式不包括(　)。

A.廣告

B.銷售聯(lián)盟

C.公共宣傳和公共關系

D.人員促銷

[答案]B

[解析]銀行的促銷方式主要有4種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關系以及銷售促進。本題的最佳答案為B選項。

27.財務評價的基本報表中銷售收入(　)增值稅的銷項稅，總成本中(　)進項稅，銷售稅金中(　)增值稅。

A.含;含;含

B.含;含;不含

C.不含;不含;含

D.不含;不含;不含

[答案]C

[解析]實行了新稅制以后，企業(yè)在產(chǎn)品成本和銷售收入的會計核算上實行價稅分離制。在購貨階段，企業(yè)購入貨物所支付的價款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價款部分計入購入貨物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額;在銷售階段，銷售價格中不含增值稅，如果定價時含稅則應還原為不含稅價格計算企業(yè)的銷售收入，企業(yè)向購買方收取的增值稅作為銷項稅額。本題的最佳答案為C選項。

28.下列屬于速動資產(chǎn)的是(　)。

A.存貨

B.預付賬款

C.其他應收款

D.待攤費用

[答案]C

[解析]速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等，但存貨、預付賬款、待攤費用等則不應計入。本題的最佳答案為C選項。

29.下列選項中，不能用于估算流動資金的選項的是(　)。

A.比例系數(shù)法

B.資產(chǎn)負債表法

C.因素估算法

D.分項詳細估算法

[答案]C

[解析]流動資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負債表法、分項詳細估算法等。本題的最佳答案為C選項。

30.從凈現(xiàn)值率考慮，下列項目中效益最好的是(　)。

A.總投資現(xiàn)值為100萬元，財務凈現(xiàn)值為30萬元

B.總投資現(xiàn)值為200萬元，財務凈現(xiàn)值為50萬元

C.總投資現(xiàn)值為500萬元，財務凈現(xiàn)值為100萬元

D.總投資現(xiàn)值為800萬元，財務凈現(xiàn)值為200萬元

[答案]A

[解析]凈現(xiàn)值率即項目的凈現(xiàn)值與總投資現(xiàn)值之比，其計算公式為：FNPVR=FNPV/PVI。其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財務凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目的比較，凈現(xiàn)值率越大，表明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。本題的最佳答案為A選項。

31.財務內(nèi)部收益率是反映項目(　)能力的(　)指標。

A.獲利;靜態(tài)

B.獲利;動態(tài)

C.償債;靜態(tài)

D.償債;動態(tài)

[答案]B

[解析]使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務內(nèi)部收益率，財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。本題的最佳答案為B選項。

32.下列選項中，不屬于項目組織機構(gòu)的是(　)。

A.項目策劃機構(gòu)

B.項目實施機構(gòu)

C.項目經(jīng)營機構(gòu)

D.項目協(xié)作機構(gòu)

[答案]A

[解析]項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。本題的最佳答案為A選項。

33.設備的經(jīng)濟壽命是由設備的(　)決定的。

A.制造商

B.使用費

C.技術水平

D.可靠度

[答案]B

[解析]設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。本題的最佳答案為B選項。

34. 下列選項關于貸款項目評估描述正確的是(　)。

A.由公司客戶或項目業(yè)主發(fā)起

B.側(cè)重于分析項目實施可能遇到的問題

C.側(cè)重于評估貸款資金的安全性和效益

D.主要用于項目業(yè)主判斷項目的可行性

[答案]C

[解析]貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得來的有關項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術、經(jīng)濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。本題的最佳答案為C選項。

35. 假設某年我國人均購買冷飲1.7千克，總產(chǎn)能22.8億千克，若人口為13億，平均每千克冷飲價格為10元，則我國冷飲市場的總市場潛量為(　)。

A.22.1億元 B.221億元 C.22.8億元 D.228億元

[答案]B

[解析]潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和?？偸袌鰸摿靠杀硎緸椋篞=npq=13×10×1.7=221(億元)。其中，Q為總市場潛量，n為給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品的價格，q為購買者的平均購買量。本題的最佳答案為B選項。

36. 下列關于質(zhì)押率的說法，錯誤的是(　)。

A.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素

B.質(zhì)押率的確定要考慮質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢

C.質(zhì)押權(quán)利價值可能出現(xiàn)增值

D.對于變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)，應適當提高質(zhì)押率

[答案]D

[解析]信貸人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適當降低質(zhì)押率。所以D選項的說法錯誤。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析。本題的最佳答案為D選項。

37. 下面不屬于貸款抵押風險防范的是(　)。

A.要對抵押物進行嚴格審查

B.要對抵押物價值進行準確評估

C.貸款合同期限應覆蓋抵押合同期限

D.要做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

[答案]C

[解析]貸款抵押的風險防范主要包括：①對抵押物進行嚴格審查;②對抵押物的價值進行準確評估;③做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力;④抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。本題的最佳答案為C選項。

38. 抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款(　)。

A.歸債務人所有

B.應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸銀行所有

C.應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，價款不足債權(quán)數(shù)額的部分由抵押人清償

D.應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，價款不足債權(quán)數(shù)額的部分由債務人清償

[答案]D

[解析]抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償?？傊?，抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保。本題的最佳答案為D選項。

39. 財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權(quán)的余額部分(　)。

A.不得抵押

B.可以再次抵押，但不得超出其余額部分

C.可以再次抵押，但不得超出原擔保債權(quán)額

D.應折算成現(xiàn)金，返還借款人

[答案]B

[解析]抵押人所擔保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。本題的最佳答案為B選項。

40. 下列關于盈虧平衡點的說法，錯誤的是(　)。

A.當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)要承受損失

B.當銷售收入在盈虧平衡點以上時，企業(yè)創(chuàng)造利潤

C.盈虧平衡點越低，企業(yè)的經(jīng)營風險越低

D.盈虧平衡點越高，企業(yè)的經(jīng)營風險越低

[答案]D

[解析]盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)虧損;以上時，則創(chuàng)造利潤。如果盈虧平衡點較高，很少的銷售下滑便有可能導致較大的利潤下滑，所以D選項錯誤。反過來說，盈虧平衡點較低，影響盈利水平的風險也越小。

41. 下列關于貸款抵押的說法，錯誤的是(　)。

A.貸款抵押中，借款人或第三人將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保

B.貸款抵押中，銀行獲得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)

C.當借款人不履行到期債務時，銀行有權(quán)以變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償

D.貸款擔保的抵押物必須是抵押人所有或有權(quán)支配的財產(chǎn)

[答案]B

[解析]貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。本題的最佳答案為B選項。

42. 在貸款擔保中，借款人將其不動產(chǎn)用于擔保的是(　)。

A.保證 B.抵押 C.質(zhì)押 D.留置

[答案]B

[解析]抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人(抵押權(quán)利人)則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。本題的最佳答案為B選項。

43. (　)是借款人償債資金保證的絕對量，而(　)最能反映客戶直接償付流動負債的能力。

A.營運資金;現(xiàn)金類資產(chǎn) B.速動比率;速動資產(chǎn)

C.現(xiàn)金比率;應收賬款 D.營運資金;應收賬款

[答案]A

[解析]現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券，它最能反映客戶直接償付流動負債的能力。在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率3個指標結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標結(jié)合起來進行全面分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)。本題的最佳答案為A選項。

44. 市場定位的步驟首先是(　)。

A.制作定位圖 B.識別重要屬性 C.定位選擇 D.執(zhí)行定位

[答案]B

[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同表征。B選項符合題意。

45. 下列關于信貸余額擴張系數(shù)的說法，錯誤的是(　)。

A.擴張系數(shù)越大，可能導致風險越大

B.擴張系數(shù)越小，可能導致風險越小

C.指標過大，則說明區(qū)域信貸增長速度過快

D.指標小于0時，意味著信貸處于委縮狀態(tài)

[答案]B

[解析]信貸余額擴張系數(shù)是用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風險的影響程度。指標小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)則意味著處于萎縮狀態(tài);指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過大或過小都可能導致風險上升，因此B選項的說法錯誤。

（責任編輯：中原茶仙子）

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