初級(jí)銀行

46. 計(jì)算公司某年的毛利率、凈利率、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率及利息覆蓋倍數(shù)，這屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的(　)。

A.趨勢(shì)分析法 B.結(jié)構(gòu)分析法 C.比率分析法 D.比較分析法

[答案]C

[解析]比率分析法是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來(lái)反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況好壞的一種方法。比率分析法是最常用的一種方法。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

47. 下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)的說(shuō)法錯(cuò)誤的有(　)。

A.評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)

B.客戶信用評(píng)級(jí)的評(píng)估主體是公司客戶

C.評(píng)價(jià)的結(jié)果是信用等級(jí)

D.評(píng)價(jià)的依據(jù)是客戶的償債能力和償債意愿

[答案]B

[解析]客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

48. 營(yíng)運(yùn)能力影響著借款人的償債能力和盈利能力。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其(　)越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越(　)，那么借款人就會(huì)有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。

A.經(jīng)營(yíng)能力;多 B.盈利能力;多 C.償債能力;少 D.周轉(zhuǎn)能力;少

[答案]A

[解析]從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng);從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，盈利能力就越強(qiáng)，那么借款人就會(huì)有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

49. 下列不屬于引起投資活動(dòng)現(xiàn)金流量變動(dòng)的主要因素的是(　)。

A.流動(dòng)資產(chǎn) B.固定資產(chǎn) C.長(zhǎng)期投資 D.支付工資

[答案]D

[解析]投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。一般來(lái)說(shuō)，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入;而購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

50. 借款人的還款記錄可通過(　)查閱。

A.人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù) B.人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)

C.財(cái)政部公司信貸登記咨詢系統(tǒng) D.銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)

[答案]B

[解析]借款人的還款記錄可通過“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查閱，看客戶過去有無(wú)拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

51. 其他條件相同的情況下，最有可能獲得銀行貸款的公司的是(　)。

A.利息保障倍數(shù)為0.5，速動(dòng)比率為0.8

B.利息保障倍數(shù)為1.5，速動(dòng)比率為1

C.利息保障倍數(shù)為1.5，速動(dòng)比率為0.8

D.利息保障倍數(shù)為0.5，速動(dòng)比率為1

[答案]B

[解析]利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此，它既是借款人舉債經(jīng)營(yíng)的前提，又是衡量借款人長(zhǎng)期償債能力強(qiáng)弱的重要標(biāo)志。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低，說(shuō)明借款人的短期償債能力存在問題;速動(dòng)比率過高，則又說(shuō)明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

52. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動(dòng)蕩期”一般會(huì)出現(xiàn)在(　)。

A.啟動(dòng)階段 B.成長(zhǎng)階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]B

[解析]在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無(wú)法擁有足夠的市場(chǎng)占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因?yàn)闆]有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率的提高，從而無(wú)法獲得足夠的利潤(rùn)。這些企業(yè)將會(huì)逐漸退出市場(chǎng)，或者選擇進(jìn)入其他行業(yè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

53. 關(guān)于波特五力模型中購(gòu)買者討價(jià)還價(jià)能力的表述正確的是(　)。

A.供應(yīng)方能夠?qū)嵭星跋驊?zhàn)略整合時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

B.購(gòu)買者能夠?qū)嵭泻笙驊?zhàn)略整合時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

C.供應(yīng)方所提供的產(chǎn)品占購(gòu)買者產(chǎn)品總成本的比例較大時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

D.購(gòu)買者的總數(shù)較多且單個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較小時(shí)，購(gòu)買者的討價(jià)還價(jià)的能力較強(qiáng)

[答案]B

[解析]一般來(lái)說(shuō)，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例;②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來(lái)說(shuō)規(guī)模較小的企業(yè)所組成;③購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行;④購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

54. 下列各項(xiàng)中，反映區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)是(　)。

A.信貸平均損失比率 B.流動(dòng)比率

C.存量存貸比率 D.增量存貸比率

[答案]A

[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

55. 替代品性價(jià)比越(　)、用戶轉(zhuǎn)換成本越(　)，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。

A.低;低 B.低;高 C.高;低 D.高;高

[答案]C

[解析]C替代品性價(jià)比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競(jìng)爭(zhēng)壓力就越強(qiáng)。故選C。

56. 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.各種因素導(dǎo)致供給和需求發(fā)生變化，使得經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退

B.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性規(guī)律

C.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)行業(yè)都會(huì)造成影響

D.經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度是一樣的

[答案]D

[解析]由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對(duì)各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

57. 下列選項(xiàng)中，不屬于度量銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平指標(biāo)的是(　)。

A.信貸資產(chǎn)質(zhì)量 B.長(zhǎng)期投資 C.盈利性 D.流動(dòng)性

[答案]B

[解析]銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來(lái)進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括3個(gè)方面：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動(dòng)性。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

58. 評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括(　)。

A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù) B.利息實(shí)收率

C.流動(dòng)比率 D.加權(quán)平均期限

[答案]C

[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對(duì)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低。評(píng)價(jià)信貸資產(chǎn)質(zhì)量主要有以下幾個(gè)指標(biāo)：①信貸平均損失比率。②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率。③不良率變幅。④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。⑤利息實(shí)收率。⑥加權(quán)平均期限。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

59. 某國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為60，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為32，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為26，則使用PRS集團(tuán)的計(jì)算方法得到的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)是(　)。

A.59 B.39 C.45 D.46

[答案]A

[解析]在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中，國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。分值100風(fēng)險(xiǎn)最低，0風(fēng)險(xiǎn)最高。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高;而85～100分則代表風(fēng)險(xiǎn)非常低。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

60. 不屬于固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處的有(　)。

A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

B.公司可使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備

C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

D.在計(jì)算時(shí)沒有考慮土地

[答案]D

[解析]“固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對(duì)較新，但有一些個(gè)人資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用光，因?yàn)檎叟f僅僅是一種會(huì)計(jì)學(xué)上的概念，它使隨時(shí)間消耗的資產(chǎn)成本與預(yù)期生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)相匹配。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營(yíng)租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

61. 公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)的原因不包括(　)。

A.公司存貨未售出導(dǎo)致無(wú)法歸還到期的應(yīng)收賬款

B.對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意

C.想要降低目前的融資利率

D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系

[答案]A

[解析]在某些情況下，公司可能僅僅想用一個(gè)債權(quán)人取代另一個(gè)債權(quán)人，原因可能是：①對(duì)現(xiàn)在的銀行不滿意;②想要降低目前的融資利率;③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;④為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要?dú)w還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細(xì)交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實(shí)，并進(jìn)一步判斷是否適合發(fā)放貸款。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

62. 借款需求不可能來(lái)自于(　)。

A.季節(jié)性銷售增長(zhǎng) B.商業(yè)信用的減少及改變

C.債務(wù)重構(gòu) D.商業(yè)信用的增加

[答案]D

[解析]借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期的支出等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

63. 下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是(　)。

A.公司股息發(fā)放的壓力很大

B.公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流不能滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要

C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無(wú)法滿足未來(lái)發(fā)展速度下的紅利支付

D.公司的投資者不愿在經(jīng)營(yíng)狀況不好時(shí)削減紅利

[答案]C

[解析]銀行可以通過以下方面來(lái)衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：①公司為了維持在資本市場(chǎng)的地位或者滿足股東的最低期望，通常會(huì)定期發(fā)放股利。②通過營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來(lái)判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正的，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。③對(duì)于定期支付紅利的公司來(lái)說(shuō)，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢(shì)。如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

64. 如果某公司的總折舊固定資產(chǎn)為200萬(wàn)元，凈折舊固定資產(chǎn)為100萬(wàn)元，年折舊支出為10萬(wàn)元，則其固定資產(chǎn)剩余壽命是(　)年。

A.1 B.5 C.10 D.20

[答案]C

[解析]結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對(duì)剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個(gè)粗略的估計(jì)，進(jìn)一步推測(cè)未來(lái)固定資產(chǎn)的重置時(shí)機(jī)。固定資產(chǎn)“剩余壽命”比率可以用來(lái)衡量公司的全部固定資產(chǎn)的平均剩余壽命：固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

65. 如果某公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50萬(wàn)元，總固定資產(chǎn)為100萬(wàn)元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬(wàn)元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)。

A.62.5% B.50% C.80% D.100%

[答案]A

[解析]固定資產(chǎn)使用率=累計(jì)折舊/總折舊固定資產(chǎn)×100%，其中，在“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

66. 一般而言，長(zhǎng)期性銷售收入的增加對(duì)應(yīng)(　)的增加。

A.季節(jié)性資產(chǎn) B.核心流動(dòng)資產(chǎn) C.應(yīng)收賬款 D.應(yīng)付賬款

[答案]B

[解析]核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長(zhǎng)期性銷售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長(zhǎng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

67. 營(yíng)運(yùn)資本投資等于(　)。

A.季節(jié)性負(fù)債數(shù)量

B.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量

C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和

D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的部分

[答案]D

[解析]當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱做營(yíng)運(yùn)資本投資。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

68. 下列選項(xiàng)中，可能導(dǎo)致企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)增加的是(　)。

A.長(zhǎng)期銷售的增長(zhǎng) B.資產(chǎn)效率的下降

C.商業(yè)信用的變動(dòng) D.長(zhǎng)期投資

[答案]D

[解析]從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

69. 當(dāng)流動(dòng)資金貸款為票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，借款人出具的票據(jù)可以是(　)。

A.銀行本票 B.商業(yè)本票 C.銀行承兌匯票 D.銀行支票

[答案]C

[解析]如為流動(dòng)資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購(gòu)合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同;如為出口打包貸款，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的信用證;如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票);如借款用途涉及國(guó)家實(shí)施配額、許可證等方式管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)出具相應(yīng)批件。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

70. 不屬于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在面談中需要了解的客戶信息有(　)。

A.資本構(gòu)成 B.貸款背景

C.競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)狀況 D.抵押品變現(xiàn)難易程度

[答案]C

[解析]面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況。包括歷史背景、股東背景、資本構(gòu)成、組織構(gòu)架、產(chǎn)品情況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等。②客戶的貸款需求狀況。包括貸款背景、貸款用途、貸款規(guī)模、貸款條件等。③客戶的還貸能力。包括現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。④抵押品的可接受性。包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。⑤客戶與銀行關(guān)系。包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來(lái)狀況、信用履約記錄等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

71. 下列關(guān)于業(yè)務(wù)人員面談結(jié)束后的做法，錯(cuò)誤的是(　)。

A.在了解客戶總體情況后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶貸款申請(qǐng)作出必要的反應(yīng)

B.對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾

C.如果客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，業(yè)務(wù)人員可向客戶建議其他融資渠道

D.業(yè)務(wù)人員在與客戶面談結(jié)束之后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部意見反饋

[答案]B

[解析]面談結(jié)束時(shí)的注意事項(xiàng)。在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)(此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式)作出必要反應(yīng)。①如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。②如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

72. 不屬于現(xiàn)行《銀行賬戶管理辦法》中企事業(yè)單位的存款賬戶的是(　)。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶 D.保證金存款賬戶

[答案]D

[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。企事業(yè)單位可在其他銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)一般存款賬戶，該賬戶可辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

73. 以下不屬于貸款效益性調(diào)查的是(　)。

A.對(duì)借款人過去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查

B.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

C.對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查

D.對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查

[答案]B

[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿?。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力。②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性。③對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

74. 下面(　)不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。

A.認(rèn)定借款人的法人資格

B.對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查

C.考察借款人是否建立了良好的公司治理機(jī)制

D.認(rèn)定擔(dān)保人的法定代表人簽名的真實(shí)性和有效性

[答案]C

[解析]貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①認(rèn)定借款人、擔(dān)保人法人資格。②認(rèn)定借款人、擔(dān)保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人公章、簽名的真實(shí)性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項(xiàng)、權(quán)限、期限認(rèn)定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。③對(duì)需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。④對(duì)抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定。⑤對(duì)貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定。⑥對(duì)購(gòu)銷合同的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定。⑦對(duì)借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

75. 在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)，下列(　)不屬于搜尋調(diào)查的范圍。

A.查看官方記錄 B.閱讀相關(guān)雜志

C.通過互聯(lián)網(wǎng)搜尋資料 D.從其他銀行購(gòu)買客戶信息

[答案]D

[解析]搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開展調(diào)查。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

76. 在流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人的財(cái)務(wù)狀況不包括(　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債率 B.存貨凈值與周轉(zhuǎn)速度

C.流動(dòng)資金數(shù)額與周轉(zhuǎn)速度 D.主要客戶、供應(yīng)商和分銷渠道

[答案]D

[解析]流動(dòng)資金貸款的貸前調(diào)查報(bào)告中借款人財(cái)務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

77. 貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)(　)的那部分資金收取的費(fèi)用。

A.已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用 B.未承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

C.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用 D.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

[答案]C

[解析]貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。也就是說(shuō)，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒有實(shí)際從銀行貸出這筆資金，承諾費(fèi)就是對(duì)這筆已作出承諾但沒有貸出的款項(xiàng)所收取的費(fèi)用。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

78. 下列各項(xiàng)不屬于客戶經(jīng)理的工作內(nèi)容的是(　)。

A.為客戶服務(wù) B.風(fēng)險(xiǎn)防范 C.營(yíng)銷控制 D.刺激市場(chǎng)需求

[答案]C

[解析]客戶經(jīng)理的目標(biāo)就是通過多種金融服務(wù)手段來(lái)鞏固現(xiàn)有客戶、發(fā)展新客戶、培養(yǎng)潛在客戶。客戶經(jīng)理的工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)防范、為客戶服務(wù)和刺激市場(chǎng)需求三方面的內(nèi)容?？蛻艚?jīng)理的日常管理主要包括行為監(jiān)督管理、目標(biāo)考核管理和評(píng)價(jià)獎(jiǎng)懲管理等。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

79. 產(chǎn)品線專業(yè)型產(chǎn)品組合策略是指商業(yè)銀行(　)。

A.盡量向自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有顧客提供所需的產(chǎn)品

B.著眼于向某專業(yè)市場(chǎng)提供其所需要的各種產(chǎn)品

C.根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶

D.根據(jù)自己所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長(zhǎng)，專門提供或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目

[答案]C

[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

80. 目前，公司信貸營(yíng)銷主要采用的廣告方式是(　)。

A.產(chǎn)品廣告 B.形象廣告 C.典禮儀式 D.公益廣告

[答案]A

[解析]銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營(yíng)銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

81. 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

A.客戶的信用狀況越好，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低

B.貸款期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

C.客戶面臨潛在的外部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越大，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

D.銀行同信貸客戶關(guān)系越密切，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高

[答案]D

[解析]銀行要求高風(fēng)險(xiǎn)客戶支付更高的貸款利率，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，但是這樣做往往會(huì)加大企業(yè)違約的可能性。企業(yè)為了償還高利率貸款，可能會(huì)不考慮自身的實(shí)際情況而采用高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)策略。銀行發(fā)放長(zhǎng)期貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比短期貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)大，因?yàn)槭袌?chǎng)是在不斷變化的，企業(yè)在市場(chǎng)上的表現(xiàn)也是在波動(dòng)的，不確定性更大。企業(yè)可能目前經(jīng)營(yíng)狀況良好，但是可能會(huì)由于市場(chǎng)的變化或者生產(chǎn)周期的調(diào)整，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，無(wú)力償還銀行貸款。長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)還要考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，也就是通貨膨脹率，另外還要考慮到機(jī)會(huì)成本。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

82. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是比較理想的階段是(　)。

A.啟動(dòng)階段 B.成長(zhǎng)階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個(gè)行業(yè)運(yùn)作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況，這一行業(yè)的成功率相對(duì)較高。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

83. 影響貸款價(jià)格的主要因素是(　)。

A.政策因素 B.競(jìng)爭(zhēng)因素

C.信貸市場(chǎng)的資金供求狀況 D.成本因素

[答案]C

[解析]按照一般的價(jià)格理論，影響貸款價(jià)格的主要因素是信貸資金的供求狀況。然而，由于信貸資金是一種特殊的商品，其價(jià)格的決定因素更加復(fù)雜。通常，在貸款定價(jià)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要是銀行的資金成本，可分為資金平均成本和資金邊際成本。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

84. 以下不屬于按貸款擔(dān)保方式劃分的貸款的有(　)。

A.抵押貸款 B.銀團(tuán)貸款 C.質(zhì)押貸款 D.保證貸款

[答案]B

[解析]銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時(shí)間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款，它屬于按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的情況。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

85. 委托貸款不包括(　)。

A.資金由委托人提供

B.銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

C.銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)

D.由國(guó)家責(zé)成銀行發(fā)放的貸款

[答案]D

[解析]委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等，由銀行(即受托人)代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的特點(diǎn)在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。

86. (　)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu) B.成本結(jié)構(gòu) C.經(jīng)營(yíng)杠桿 D.盈虧平衡點(diǎn)

[答案]B

[解析]成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。成本結(jié)構(gòu)可以影響行業(yè)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)和行業(yè)中企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

87. (　)是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。

A.自營(yíng)貸款 B.委托貸款 C.銀團(tuán)貸款 D.特定貸款

[答案]A

[解析]自營(yíng)貸款是指銀行通過合法籌集資金而自主發(fā)放的貸款。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。

88. 處于(　)的行業(yè)銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小的，而現(xiàn)金流為最大。

A.啟動(dòng)階段 B.成長(zhǎng)階段 C.成熟階段 D.衰退階段

[答案]C

[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤(rùn)相對(duì)來(lái)說(shuō)非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來(lái)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。

89. 處于成長(zhǎng)階段的行業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格(　)，利潤(rùn)為(　)。

A.下降;負(fù)值 B.下降;正值 C.上升;正值 D.上升;負(fù)值

[答案]B

[解析]成長(zhǎng)階段行業(yè)的銷售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：①銷售，產(chǎn)品價(jià)格下降的同時(shí)，產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長(zhǎng)。②利潤(rùn)，由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤(rùn)轉(zhuǎn)變成正值。③現(xiàn)金流，銷售快速增長(zhǎng)，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

90. 在減免交易保證金業(yè)務(wù)中，從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，(　)承擔(dān)了交易中的(　)風(fēng)險(xiǎn)。

A.銀行;利率 B.銀行;信用 C.客戶;利率 D.客戶;信用

[答案]B

[解析]減免交易保證金也是銀行信貸的一種，它是指通過銀行承擔(dān)交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)而為客戶做出的減免安排，因而是信用支持的一種形式。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

（責(zé)任編輯：中原茶仙子）

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