初級銀行

第一節(jié) 概述

一、借款需求的含義(★★★)

借款需求是指公司在運營過程中，由于銷售、資產和負債等發(fā)生變化造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而產生借款的需求。

借款需求指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要是指借款用途，一般來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。

二、借款需求分析的意義(★)

借款需求分析主要指銀行對提出借款申請的公司進行需求分析，以明確導致公司產生借款需求的關鍵因素，進而有效評估風險，并根據實際情況確定合理的貸款期限、規(guī)模和利率等。銀行在進行信貸需求分析時要關注客戶借款需求的原因、還款來源及其可靠程度等幾個方面。

從借款需求分析的定義可以看出，借款需求分析在銀行信貸風險控制方面有重要意義，具體可概括

為如下幾點：

①把握公司借款需求的真正原因、還款來源及其可靠程度，根據還款來源和借款原因相匹配的原則，制訂合理信貸計劃，有效控制信貸風險。

②通過借款需求分析，全面了解公司運營和相關風險情況，開發(fā)客戶對信貸產品的潛在需求。

③通過必要的財務分析技術，確定公司客戶最佳財務結構，并提供融資方面的合理建議，提高客戶忠實度。

三、借款需求的影晌因素(★★★★★)

影響公司借款需求的因素主要包括：季節(jié)性銷售的增長、長期銷售的增長、資產效率的下降、固定資產的重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非預期性支出等。

借款需求分析的基礎是公司客戶提供的財務報表，即資產負債表、損益表和現金流量表。

從資產負債表來看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加;商業(yè)信用的減少或改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產的重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致凈資產的減少。。從損益表來看，一次性或非預期性支出、利潤率的下降均可能影響企業(yè)的收支，進而影響企業(yè)的借款需求。從現金流量表來看，由經營和投資活動產生的現金流量情況可直接得出公司的資金需求。反映企業(yè)營運情況的三個報表之間存在內部鉤稽關系，故對不同的報表進行的分析能得出企業(yè)運營方面不同的結論。銀行進行需求分析時，要同時利用三張表，相互印證，從而準確把握公司借款需求。

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