證券從業(yè)資格證

為了幫助考生了解和復(fù)習(xí)2013年證券從業(yè)考試科目教材相關(guān)重點，中國證券從業(yè)資格考試網(wǎng)特地整理了知識點講義，希望可以對您有所幫助！

知識點二、首次公開發(fā)行股票的申請文件

(一)首次公開發(fā)行股票申請文件的要求(共11條)

申請首次公開發(fā)行股票的公司應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制作申請文件。具體要求：

1.發(fā)行人應(yīng)按第9號準(zhǔn)則的要求制作和報送申請文件。

2.第9號準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。

3.申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。

4.發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件3份;在提交發(fā)行審核委員會審校前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。

5.申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

6.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。

7.申請文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張，雙面印刷。

8.申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“××公司首次公開發(fā)行股票并上市申請文件”字樣。

9.申請文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會秘書有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項目的負(fù)責(zé)人的聯(lián)系方式。

10.申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識。

例如：第四章4-1的頁碼注為4-1-1，4-1-2，4-1-3……4-1-n。

11.發(fā)行人在報送書面申請文件時，還需要有一份電子文件。

(二)首次公開發(fā)行股票申請文件目錄(P113,了解)

知識點三、招股說明書

招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件(特別注意)。

公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書。招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。

知識點四、招股說明書摘要

1.招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準(zhǔn)后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。

2.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括(重點記憶)招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容;招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處;招股說明書摘要應(yīng)盡量采用圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡明扼要、通俗易懂;招股說明書摘要應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，遵循特定的格式和必要的記載事項的要求編制。

知識點五、資產(chǎn)評估報告

資產(chǎn)評估報告是評估機(jī)構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。其有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。由封面、目錄、正文、附錄、備查文件五部分組成。

該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)和備案;該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會或董事會確認(rèn)后生效。

1.正文

評估基準(zhǔn)日期：在評估報告中，應(yīng)當(dāng)寫明評估基準(zhǔn)日期。該項日期表述應(yīng)當(dāng)是評估中確定匯率、稅率、費率、利率和價格標(biāo)準(zhǔn)時所實際采用的基準(zhǔn)日期。

評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)：評估報告應(yīng)當(dāng)說明各類資產(chǎn)評估所采用的評估方法、評估計價標(biāo)準(zhǔn)和所采用的幣種。在按規(guī)定采用人民幣以外的幣種計價時，應(yīng)當(dāng)在評估結(jié)果中注明所折合的人民幣價值。

評估日期：評估報告中應(yīng)當(dāng)寫明評估報告的出具日期。

評估人員簽章：評估報告應(yīng)當(dāng)由兩名以上具有證券業(yè)從業(yè)資格的評估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽章，并應(yīng)當(dāng)由評估機(jī)構(gòu)的報表人和評估項目負(fù)責(zé)人簽章。

2.資產(chǎn)評估附件(了解)

3.關(guān)于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)定(共12條，需要掌握以下幾點)

(1)資產(chǎn)評估報告要由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗證、確認(rèn)(必須記住，多選題)。

(2)資產(chǎn)評估報告要寫明基準(zhǔn)日，不得隨意更改。

(3)資產(chǎn)評估報告書應(yīng)當(dāng)寫明評估工作中資產(chǎn)計價所使用的貨幣種類。一般以人民幣計價，如經(jīng)濟(jì)行為必須使用其他幣種的，可以使用其他幣種，但需要在評估結(jié)果中注明折算成人民幣的價值。

(4)資產(chǎn)評估報告書應(yīng)當(dāng)有明確的評估價值結(jié)果，可以用文字表述，也可以列表表示。

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（責(zé)任編輯：lqh）

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