證券從業(yè)資格證

§3(P312)：結(jié)算賬戶的管理。

知識(shí)點(diǎn)1003(P312)：結(jié)算賬戶的管理。

1.證券公司應(yīng)向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)取得結(jié)算參與人資格。結(jié)算參與人申請(qǐng)開(kāi)立資金交收賬戶，同時(shí)預(yù)留指定收款賬戶(是客戶交易結(jié)算資金專用賬戶和自由資金專用存款賬戶，賬戶名稱與結(jié)算參與人名稱一致。)

2.結(jié)算備付金指資金交收賬戶中存放的用于資金交收的資金，因此資金交收賬戶也稱結(jié)算備付金賬戶。資金交收賬戶設(shè)定最低結(jié)算備付金限額(“最低備付”)，最低備付可用于交收，但不能劃出，如果用于交收，次日必須補(bǔ)足。中國(guó)結(jié)算公司根據(jù)結(jié)算參與人的風(fēng)險(xiǎn)程度，每月(每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi))調(diào)整最低備付。

最低結(jié)算備付金限額=上月證券買入金額/上月交易天數(shù)*最低結(jié)算備付金比例

§4(P314)：證券交易的結(jié)算流程;

知識(shí)點(diǎn)1004(P314)：證券交易的結(jié)算流程;

1. 交易數(shù)據(jù)接收;

2. 清算:以結(jié)算參與人為單位對(duì)各結(jié)算參與人負(fù)責(zé)清算的證券交易對(duì)應(yīng)的應(yīng)收和應(yīng)付價(jià)款進(jìn)行軋抵處理?！踉谇逅氵^(guò)程中除計(jì)算應(yīng)收和應(yīng)付價(jià)款外，還需將印花稅、經(jīng)手費(fèi)、監(jiān)管規(guī)費(fèi)等稅費(fèi)一并納入凈額清算中。□實(shí)踐中投資者應(yīng)收的現(xiàn)金分紅、利息，以及轉(zhuǎn)讓限售股應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅等也會(huì)納入到凈額清算中。□對(duì)于權(quán)證的行權(quán)、買斷式回購(gòu)的到期結(jié)算等實(shí)行逐筆交收的證券交易不將其納入到凈額清算中，而是逐筆計(jì)算對(duì)應(yīng)結(jié)算參與人的應(yīng)收和應(yīng)付數(shù)量或金額。

3. 發(fā)送清算結(jié)果;

4. 結(jié)算參與人組織證券或資金以備交收;

5. 證券交收和資金交收:在最終交收時(shí)點(diǎn)(A股、基金、債券、ETF、權(quán)證：為T+1 16：00);

6. 發(fā)送交收結(jié)果;

7. 結(jié)算參與人劃回款項(xiàng);

8. 交收違約處理: □如果違約結(jié)算參與人在違約次日前仍未能彌補(bǔ)資金交收違約，中國(guó)結(jié)算公司滬、深分公司將從違約第二日起，采取處置暫不交付證券的措施，收回此前墊付的資金。

§5(P318)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范:

知識(shí)點(diǎn)1005(P318)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與防范:

一.□結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及防范：

1.信用風(fēng)險(xiǎn): 結(jié)算參與人制度

1)“本金風(fēng)險(xiǎn)”：采取貨銀對(duì)付機(jī)制。

2)“價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)”(價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)也稱“重置風(fēng)險(xiǎn)”)：采取提供履約擔(dān)保等

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：采取前端控制，一般風(fēng)險(xiǎn)不大

3.操作風(fēng)險(xiǎn)：

4.法律風(fēng)險(xiǎn);

5.結(jié)算銀行風(fēng)險(xiǎn)。

二.□證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金:用于墊付或彌補(bǔ)因違約交收、技術(shù)故障、操作失誤、不可抗力造成的證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)損失.該基金按證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)收入、收益的20%以及結(jié)算參與人證券交易金額一定比例收取,基金總額上限為30億元.

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（責(zé)任編輯：lqh）

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