證券從業(yè)資格證

基金份額的登記

一、開放式基金份額登記的概念

開放式基金份額的登記，是指基金注冊登記機構(gòu)通過設(shè)立和維護(hù)基金份額持有人名冊，確認(rèn)基金份額持有人持有基金份額的事實的行為?；鸱蓊~登記具有確定和變更基金份額持有人及其權(quán)利的法律效力，是保障基金份額持有人合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。

二、我國開放式基金注冊登記機構(gòu)及其職責(zé)

我國《證券投資基金法》規(guī)定，開放式基金的注冊登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機構(gòu)辦理。

(一)我國開放式基金的注冊登記體系的模式

1.基金管理人自建注冊登記系統(tǒng)的“內(nèi)置”模式。

2.委托中國結(jié)算公司作為注冊登記機構(gòu)的“外置”模式。

3.以上兩種情況兼有的“混合”模式。

(二)注冊登記機構(gòu)的主要職責(zé)

1.建立并管理投資者基金份額賬戶。

2.負(fù)責(zé)基金份額登記，確認(rèn)基金交易。

3.發(fā)放紅利。

4.建立并保管基金投資者名冊。

5.基金合同或者登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

三、基金份額登記流程

基金份額登記過程實際上是注冊登記機構(gòu)通過注冊登記系統(tǒng)對基金投資者所投資基金份額及其變動的確認(rèn)、記賬的過程。這個過程與基金的申購、贖回過程是一致的，具體流程如下：T日，投資者的申購、贖回申請信息通過代銷機構(gòu)網(wǎng)點傳送至代銷機構(gòu)總部，由代銷機構(gòu)總部將本代銷機構(gòu)的申購、贖回申請信息匯總后統(tǒng)一傳送至注冊登記機構(gòu)。T+1日，注冊登記機構(gòu)根據(jù)T日各代銷機構(gòu)的申購、贖回申請數(shù)據(jù)及T日的基金份額凈值統(tǒng)一進(jìn)行確認(rèn)處理，并將確認(rèn)的基金份額登記至投資者的賬戶，然后將確認(rèn)后的申購、贖回數(shù)據(jù)信息下發(fā)至各代銷機構(gòu)。各代銷機構(gòu)再下發(fā)至各所屬網(wǎng)點。同時，注冊登記機構(gòu)也將登記數(shù)據(jù)發(fā)送至基金托管人。至此，注冊登記機構(gòu)完成對基金份額持有人的基金份額登記。如果投資者提交的信息不符合注冊登記的有關(guān)規(guī)定，最后的確認(rèn)信息將是投資者申購、贖回失敗。

例3-12(2012年3月真題·單選題)

基金登記過程實際上是(　　)通過登記系統(tǒng)對基金投資者所投資基金份額及其變動的確認(rèn)、記賬的過程。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.交易所

D.登記機構(gòu)

【參考答案】D

【解析】基金登記過程實際上是基金注冊登記機構(gòu)通過基金注冊登記系統(tǒng)對基金投資者所投資基金份額及變動的確認(rèn)、記賬的過程，。

例3—13(2012年3月真題·判斷題)

中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)基金份額注冊登記工作。(　　)

【參考答案】×

【解析】目前，在我國承擔(dān)基金份額注冊登記工作的主要是基金管理公司自身和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡稱“中國結(jié)算公司”)。

例3～14(2012年3月真題·判斷題)

封閉式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機構(gòu)辦理。(　　)

【參考答案】×

【解析】封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行競價交易，其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國結(jié)算公司辦理。開放式基金的登記業(yè)務(wù)同封閉式基金的情形有所不同。開放式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機構(gòu)辦理。四、申購、贖回的資金結(jié)算

資金結(jié)算分清算和交收兩個環(huán)節(jié)。清算是按照確定的規(guī)則計算出基金當(dāng)事各方應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)額的行為。交收是基金當(dāng)事各方根據(jù)確定的清算結(jié)果進(jìn)行資金的收付，從而完成整個交易過程?；鸱蓊~申購、贖回的資金清算是由注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的投資者申購、贖回數(shù)據(jù)信息進(jìn)行的。按照清算結(jié)果，投資者的申購、贖回資金將會從投資者的資金賬戶轉(zhuǎn)移至基金在托管銀行開立的銀行存款賬戶或從基金的銀行存款賬戶轉(zhuǎn)移至投資者的資金賬戶。由于基金申購、贖回的資金清算依據(jù)注冊登記機構(gòu)的確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行，為保護(hù)基金投資人的利益，有關(guān)法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申購(認(rèn)購)、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該申購(認(rèn)購)、贖回申請的有效性進(jìn)行確認(rèn)。目前，我國境內(nèi)基金申購款一般能在T+2日內(nèi)到達(dá)基金的銀行存款賬戶;贖回款一般于T+3日內(nèi)從基金的銀行存款賬戶劃出。貨幣市場基金的贖回資金劃付更快一些，一般T+1日即可從基金的銀行存款賬戶劃出，最快可在劃出當(dāng)天到達(dá)投資者資金賬戶。

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