一級造價工程師

第四節(jié)工程總承包及國際工程合同價款的約定

隨著社會經濟的發(fā)展及業(yè)主對建設工程需求的綜合性和集成性越來越高，工程總承包及國際工程承包(走出國門承接工程或國內工程允許外國公司承包)已成為工程發(fā)承包的主流模式，其合同價款的約定既是發(fā)承包雙方有效履行合同的重要保障，也是規(guī)范建筑市場公平交易的客觀要求。

一、工程總承包合同價款的約定

總承包是國家鼓勵和扶持的工程承包方式，為了引導和規(guī)范總承包，《建筑法》第二十四條與《招標投標法實施條例》第二十九條分別為總承包提供了法律依據(jù)。《建設項目工程總承包合同示范文本》GF—2011—0216指出，工程總承包是指承包人受發(fā)包人委托，按照合同約定對工程建設項目的設計、采購、施工(含竣工試驗)、試運行等階段實行全過程或若干階段的工程承包。

(一)工程總承包的特點與分類

1.工程總承包的類型

根據(jù)《建設項目工程總承包管理規(guī)范》.GB/T50358—2005的規(guī)定，“工程總承包”可以是全過程的承包，也可以是分階段的承包。工程總承包的范圍、承包方式、責權利等由工程總承包合同界定。工程總承包主要有如下方式：

(1)設計采購施工(EPC)總承包。EPC總承包即工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。

(2)交鑰匙(Turnkey)總承包。交鑰匙總承包是設計采購施工總承包業(yè)務和責任的延伸，最終向業(yè)主提交一個滿足使用功能、.具備使用條件的工程，不僅承包工程項目的建設實施任務，而且提供建設項目前期工作和運營準備工作的綜合服務。

1)交鑰匙總承包的范圍包括：①項目前期的投資機會研究、項目發(fā)展策劃、建設方案及可行性研究和經濟評價。②工程勘察、總體規(guī)劃方案和工程設計。③工程采購和施工。④項目動用準備和生產運營組織。⑤項目維護及物業(yè)管理的策劃與實施等。

2)交鑰匙總承包與其他工程總承包方式相比，交鑰匙總承包的優(yōu)越性①能滿足某些業(yè)主的特殊要求。②承包商承擔的風險比較大，但獲利的機會比較多，有利于調動總包的積極性。③業(yè)主介入的程度比較淺，有利于發(fā)揮承包商的主觀能動性。④業(yè)主與承包商之間的關系簡單。

(3)階段性總承包模式。根據(jù)工程項目的不同規(guī)模、類型和業(yè)主要求，工程總承包還可米用設計一采購總承包(Engineering-Procurement)、采購一施工總承包(Procurg-ment-Construction)和設計一施工總承包(Design-Build)等方式。其中設計一施工總承包方式又最為常見，是指工程總承包企業(yè)按照合同約定，承擔工程項目的設計和施工，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。D-B工程總承包的基本出發(fā)點是促進設計與施工的早期結合，以便有可能發(fā)揮設計和施工雙方的優(yōu)勢，提高項目的經濟性。D—B工程總承包一般適用于建筑工程項目。大型土方工程及道路工程等設計工作量少的項目一般較少采用D—B工程總承包模式。

(4)工程項目管理總承包。工程項目管理總承包是指專業(yè)化、社會化的工程項目管理企業(yè)接受業(yè)主委托，按照合同約定承擔工程項目管理業(yè)務，如在工程項目決策階段，為業(yè)主進行項目策劃、編制可行性研究報告和經濟分析;在工程項目實施階段，為業(yè)主提供招標代理、設計管理、采購管理、施工管理和試運行(竣工驗收)等服務，為業(yè)主進行工程質量、安全、進度和費用目標控制，并按照合同約定承擔相應的管理責任。工程項目管理企業(yè)不直接與該工程項目的總承包企業(yè)或勘察、設計、供貨、施工等企業(yè)簽訂合同，但可以按合同約定，協(xié)助業(yè)主與上述企業(yè)簽訂合同，并受業(yè)主委托監(jiān)督合同的履行。

工程項目管理總承包的具體方式及服務內容、權限、取費和責任等，由業(yè)主與工程項目管理企業(yè)在合同中約定。

總承包的分類及特點見表4. 4. 1。

表4. 4.1工程總承包的分類

總承包類型工程項目建設程序

可行性

研究項目

決策初步

設計技術

設計施工圖

設計材料設備

采購施工試運行

設計采購施工總承包

Engineering-

Procurement-Construction ??

????

交鑰匙總承包

Turnkey????????

設計一施工總承包 Design-Build ??? ?

設計一采購總承包 Engineering-Procurement ????

米購一施工總承包

Procurement-Construction ??

2.工程總承包的發(fā)展及主要特點

(1)工程總承包的發(fā)展過程。發(fā)達國家工程總承包已經歷了一百多年，我國于改革開放之初就提出建立工程總承包企業(yè)的設想。1997年頒布的《建筑法》，確立了工程總承包的法律地位。2005年頒發(fā)的《建設項目工程總承包管理規(guī)范》GB/T50358—2005對工程總承包進行了規(guī)范。2011年住房城鄉(xiāng)建設部、國家工商行政管理總局制定了《建設項目.工程總承包合同示范文本》GF—2011—0216),2012年九部委聯(lián)合頒發(fā)了《標準設計施工總承包招標文件》(2012年版)，標志著我國工程總承包市場逐漸走向了成熟完善的階段。

(2)工程總承包的主要特點。

1)合同結構簡單。在工程總承包合同環(huán)境下，業(yè)主將規(guī)定范圍內的工程項目實施任務委托給工程總承包公司負責設計和施工的規(guī)劃、組織、指揮、協(xié)調和控制，總承包公司必須有很強的技術和管理綜合能力，能協(xié)調自己內部及分包商之間的關系，業(yè)主的組織和協(xié)調任務量少。

2)承包商積極性高。當采用參照類似已完工程做估算投資包干的情況下，對總承包公司而言風險大，相應地會帶來更利于發(fā)揮自身技術和管理綜合實力、獲取更高預期經營效益的機遇，以及從設計到施工安裝提供最終工程產品所帶來的社會效應和知名度。因此，對承包商而言，一般積極性高;對業(yè)主而言也有利于選擇綜合能力強的承包商。但在這種情況下，如何確保設計的質量、工程材料、設備選用的規(guī)格標準就成為一個重要的問題。

3)項目整體效果好。由于工程總承包涉及設計、采購、施工、試運行等多環(huán)節(jié)工作，實行工程總承包則有利于多環(huán)節(jié)工作的內部協(xié)調，減少外部協(xié)調環(huán)節(jié)，降低運行成本;有利于多環(huán)節(jié)工作的深度合理交叉，縮短建設周期;有利于全過程的質量與費用控制;還能充分利用工程總承包商的先進的技術和經驗，提高效率和效益。

(二)工程總承包招標文件的編制

1.工程總承包招標文件的編制內容

根據(jù)《標準設計施工總承包招標文件》的規(guī)定，工程總承包招標文件的編制由以下內容組成：

(1)招標公告(或投標邀請書)。與建設項目施工招標的有關規(guī)定類似，當總承包招標未進行資格預審時，招標文件內容應包括招標公告。當進行資格預審時，招標文件中應包括投標邀請書，此邀請書可代替設計施工總承包資格預審通過通知書。

(2)投標人須知。除投標人須知前附表外，投標人須知由總則、招標文件、投標文件、投標、開標、評標、合同授予、紀律和監(jiān)督、電子招標投標等內容組成。

1)總則。主要包括項目概況，項目的資金來源和落實情況，招標范圍、計劃工期和質量標準，對投標人的資格要求，對費用承擔和設計成果補償、保密、語言文字、計量單位等方面的規(guī)定，對踏勘現(xiàn)場、投標預備會的要求，以及對分包和偏離問題的處理。

2)招標文件。主要包括招標文件的組成以及澄清和修改的規(guī)定。

3)投標文件。主要包括投標文件的組成，投標報價編制的規(guī)定，投標有效期和投標保證金的規(guī)定，需提交的資格審查資料，是否允許提交備選投標方案，以及投標文件編制所應遵循的規(guī)定等。

4)投標。主要包括投標文件密封和標記的規(guī)定，投標文件的遞交以及投標文件的修改與撤回。

5)開標。主要包括開標時間和地點、開標程序以及對開標異議的處理。

6)評標。主要包括評標委員會的組成、評標原則和所采取的評標辦法。

7)合同授予。主要包括定標方式、對中標候選人的公示方式、中標通知書的發(fā)出時向以及要求承包人提交的履約擔保和簽訂合同的時限。

8)紀律和監(jiān)督。主要包括對招標人、投標人、評標委員會成員以及與評標活動有關的工作人員的紀律要求。

9)電子招標投標。主要包括采用電子招標投標時，對投標文件的編制、密封和標記、遞交、開標和評標等具體要求。

10)需要補充的其他內容。

(3)評標辦法。與施工招標類似，評標辦法可選擇綜合評估法或經評審的最低投標價

法。

(4)合同條款及格式。包括通用合同條款、專用合同條款以及各合同附件的格式。

(5)發(fā)包人要求。發(fā)包人要求應盡可能清晰準確，對于可以進行定量評估的工作，發(fā)包人要求不僅應明確規(guī)定其產能、功能、用途、質量、環(huán)境、安全，并且要規(guī)定偏離的范圍和計算方法，以及檢驗、試驗、試運行的具體要求。對于承包人負責提供的有關設備和服務，對發(fā)包人人員進行培訓和提供一些消耗品等，在發(fā)包人要求中應一并明確規(guī)定。主要包括：功能要求、工程范圍、工藝安排或要求(如有)、時間要求、技術要求、竣工試驗、竣工驗收、竣工后試驗(如有)、文件要求、工程項目管理規(guī)定、其他要求等。.

(6)發(fā)包人提供的資料。發(fā)包人通常應提供下列資料：

1)施工場地及毗鄰區(qū)域內的供水、排水、供電、供氣、供熱、通信、廣播電視等地下管線資料、氣象和水文觀測資料，相鄰建筑物和構筑物、地下工程的有關資料，以及其他與建設工程有關的原始資料。

2)定位放線的基準點、基準線和基準標高。

3)發(fā)包人取得的有關審批、核準和備案材料，如規(guī)劃許可證。

4)其他資料。

(7)投標文件格式。提供投標文件的各部分編制所應依據(jù)的參考格式。

(8)規(guī)定的其他資料。如需要其他資料，應在投標人須知前附表中予以規(guī)定。

2.工程總承包招標文件編制時應注意的問題

(1)充分利用投標人須知前附表。設計施工一體化的總承包項目，其招標文件應當根據(jù)《標準設計施工總承包招標文件》(2012年版)編制。其中，“投標人須知前附表”用于進一步明確“投標人須知”中的未盡事宜，招標人或招標代理機構應結合招標項目的具體特點和實際需要編制和填寫，但不得與“投標人須知”正文內容相抵觸，否則抵觸內容無效。

(2)合理選用通用合同條款中的可選條款?！稑藴试O計施工總承包招標文件》在總結各行各業(yè)設計施工總承包共同特點的基礎上，將設計、采購、施工等內容進行有機整合，對不同類型的總承包做出了有針對性的規(guī)定。其中最突出的特點是在通用合同條款中提供了可選擇的條款，即考慮到設計施工總承包項目的投資主體、工作內容等方面的差異，創(chuàng)造性地采取了由合同當事人選擇約定(A)條款或(B)條款方法。合同雙方當事人可以根據(jù)不同建設項目在合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的情況選擇其中之一，在專用合同條款中通過談判、協(xié)商，對相應通用條款的原則性約定加以細化、完善、補充、修改或另行約定。

《標準設計施工總承包招標文件》提供的(A)(B)條款較多，如發(fā)包人要求中的錯誤、發(fā)包人提供的材料和工程設備、計日工、暫估價、物價波動引起的調整、竣工后試驗等，下面僅以暫估價(A)(B)條款為例加以說明。

暫估價(A)條款是關于簽約合同價不包括暫估價的約定，而(B)條款是關于簽約合同價包括暫估價的約定。

1)暫估價(A)條款。，

①發(fā)包人在價格清單中給定暫估價的專業(yè)服務、材料、工程設備和專業(yè)工程屬于依法必須招標的范圍并達到規(guī)定的規(guī)模標準的，由發(fā)包人和承包人以招標的方式選擇供應商或分包人。發(fā)包人和承包人的權利義務關系在專用合同條款中約定。中標金額與價格清單中所列的暫估價的金額差以及相應的稅金等其他費用列人合同價格。

②發(fā)包人在價格清單中給定暫估價的專業(yè)服務、材料和工程設備不屬于依法必須招標的范圍或未達到規(guī)定的規(guī)模標準的，應由承包人按發(fā)包人提供的材料和工程設備的約定提供。經監(jiān)理人確認的專業(yè)服務、材料、工程設備的價格與價格清單中所列的暫估價的金額差以及相應的稅金等其他費用列入合同價格。

③發(fā)包人在價格清單中給定暫估價的專業(yè)工程不屬于依法必須招標的范圍或未達到規(guī)定的規(guī)模標準的，由監(jiān)理人按照變更估價的規(guī)定進行估價，但專用合同條款另有約定的除外。經估價的專業(yè)工程與價格清單中所列的暫估價的金額差以及相應的稅金等其他費用列入合同價格。

2)暫估價(B)條款。簽約合同價包括暫估價的，按合同約定進行支付。

(三)工程總承包投標文件的編制

1.工程總承包投標文件的內容

根據(jù)《標準設計施工總承包招標文件》的規(guī)定，工程總承包投標文件的編制由以下內容組成：

(1)投標函及投標函附錄;

(2)法定代表人身份證明或附有法定代表人身份證明的授權委托書;

(3)聯(lián)合體協(xié)議書(如接受聯(lián)合體投標);

(4)投標保證金;

(5)價格清單。包括勘察設計費清單、工程設備費清單、必備的備品備件費清單、建筑安裝工程費清單、技術服務費清單、暫估價清單、其他費用清單以及投標報價匯總表;

(6)承包人建議書。包括圖紙、工程詳細說明、設備方案、分包方案和對發(fā)包人要求錯誤的說明等;

(7)承包人實施計劃。包括概述、總體實施方案、項目實施要點、項目管理要點等;

(8)資格審查資料。包括投標人基本情況表、近年財務狀況表、近年完成的類似設計施工總承包項目情況表、正在實施和新承接的項目情況表、近年發(fā)生的重大訴訟及仲裁情況等;

(9)投標人須知前附表規(guī)定的其他資料。.

2.工程總承包投標文件編制時應遵循的規(guī)定

工程總承包投標文件編制和遞交時同樣需要遵循投標保證金以及投標有效期的有關規(guī)定，規(guī)定內容與施工投標基本相同。只是由于實施工程總承包的項目通常比較復雜，因此除投標人須知前附表另有規(guī)定外，投標有效期均為120天。.

3.工程總承包投標報價分析

工程總承包商投標報價決策的第一步應準確估計成本，即成本分析和費率分析;第二步是標高金決策，由于這是帶給總承包商的價值增值部分，因此首先要進行價值增值分析，然后對風險進行評估，選擇合適的風險費率，最后用特定的方法如報價的博弈模型等對不同的報價方案進行決策，選擇最適合的報價方案。

(1)成本分析。工程總承包項目的成本費用由施工費用，直接設備材料費用，分包合同費用，公司本部費用，調試、開車服務費用和其他費用組成，也可以將工程總承包費用按階段分解成勘察設計費用、采購費用和施工費用三部分。不過勘察設計工作主要是腦力勞動，涉及的費用開支不占總報價的主要部分，因此可以歸為公司本部費用一并計算，采購費用中除直接材料設備費及直接發(fā)生的各種費用之外，仍可歸為公司本部費用計算，因此這兩種歸類方法基本是統(tǒng)一的。

各種成本費用在計算時應以市場價格為主要編制依據(jù)，對于公司本部費用的計算，如.果能夠依據(jù)公司實際發(fā)生額的平均水平進行計算是成本估算的首選方案，如果無法分解細目需要以某一費用的一定費率來計算，費率的決定需要進行論證，保證其合理性，特別重要的費率要由公司決策層討論決定，根據(jù)總承包商公司的實際情況，可以大致估算出該工程總承包項目的成本費用。

(2)標高金分析。工程總承包項目的成本估算完成后，投標小組將對標高金進行計算'和相關決策。標高金由管理費、利潤和風險費組成。管理費屬于總部的日常開支在該項目上的攤銷，與公司本部費用有所不同，公司本部費用是與項目直接相關的管理費用和勘察設計費用。管理費用的劃分標準沒有統(tǒng)一的定義，根據(jù)公司實際情況由公司自行決定。

確定管理費率和利潤率是一個多目標決策過程。一方面為了盈利目標和公司的長遠發(fā)展，這兩個費率定得越高越好，但是發(fā)包人在競爭性投標環(huán)境中對期望中標價是有一定上限的，同時工程總承包市場的供需變化將確定利潤率的浮動區(qū)間，因此確定費率的大小需要對目標費率進行選擇。一般最簡單的也是最客觀的方式是模糊綜合評價法，即首先確定費率的幾個目標選擇值，.然后再建立費率影響因素的層次分解結構，最后用專家評分系統(tǒng)完成對幾個目標費率的選擇傾向百分比計算，最終選擇傾向度最高的費率為此次投標的目標費率。

確定風險費最重要的是計算風險費率，由于風險因素對總承包項目的影響甚大，如果預計的風險沒有全部發(fā)生，則可能預留的風險費有剩余，這部分剩余和利潤一同成為項目的盈余額，也就是價值增值的部分，如果風險費估計不足，就只有用利潤來補貼，盈余額自然就減少，甚至有可能成為負值，導致項目的虧損。計算風險費率可以運用模糊綜合評價法和層次分析法等進行計算。

(四)工程總承包的評標辦法

工程總承包的評標辦法包括綜合評估法和經評審的最低投標價法。

1.綜合評估法

綜合評估法是指評標委員會對滿足招標文件實質性要求的投標文件，按照招標文件中規(guī)定的評分標準進行打分，并按得分由高到低順序推薦中標候選人，或根據(jù)招標人授權直接確定中標人，但投標報價低于其成本的除外。綜合評分相等時，以投標報價低的優(yōu)先;投標報價也相等的，由招標人或者經招標人授權評標委員會自行確定。

(1)初步評審標準。綜合評估法下的初步評審標準包括形式評審標準、資格評審標準和響應性評審標準三個方面。

1)形式評審標準。主要的評審內容包括投標人名稱與營業(yè)執(zhí)照、資質證書是否一致，投標函是否有法定代表人或其委托代理人簽字并加蓋單位章，投標文件格式是否符合規(guī)定要求，聯(lián)合體投標人是否提交了聯(lián)合體協(xié)議書并明確了聯(lián)合體牽頭人，報價是否唯一。

2)資格評審標準。主要的評審內容包括營業(yè)執(zhí)照、資質等級、財務狀況、類似項目業(yè)績、信譽、項目經理、設計負責人、施工負責人、施工機械設備、項目管理機構及人員、聯(lián)合體投標人等各個方面是否符合投標人須知的規(guī)定。

3)響應性評審標準。主要的評審內容包括投標報價、胃投標內容、工期、質量標準、投標有效期、投標保證金、權利義務、承包人建議等各個方面是否符合招標文件的規(guī)定。

(2)詳細評審。綜合評估法的詳細評審分別從承包人建議書、資信業(yè)績、承包人實施方案、投標報價和其他評分因素等各個方面進行綜合評定。

1)承包人建議書評分標準。評分標準通常包括圖紙、工程詳細說明、設備方案等因素。

2)資信業(yè)績評分標準。評分標準通常包括信譽、類似項目業(yè)績、項目經理業(yè)績、設計負責人業(yè)績、施工負責人業(yè)績、其他主要人員業(yè)績等因素。

3)承包人實施方案評分標準。評分標準通常包括總體實施方案、項目實施要點、項目管理要點等因素。

4)投標報價評分標準。評分標準主要包括偏差率等。偏差率的計算同本章第三節(jié)公式(4.3.1)。

2.經評審的最低投標價法

經評審的最低投標價法是指評標委員會對滿足招標文件實質要求的投標文件，根據(jù)招標文件規(guī)定的量化因素及標準進行價格折算，按照經評審的投標價由低到高的順序推薦中標候選人，或根據(jù)招標人授權直接確定中標人，但投標報價低于其成本的除外。經評審的投標價相等時，投標報價低的優(yōu)先;投標報價也相等的，由招標人或者招標人授權的評標委員會自行確定。

(1)初步評審標準。經評審的最低投標價法的初步評審標準包括形式評審標準、資格評審標準、響應性評審標準、承包人建議書評審標準、承包人實施方案評審標準五個方面。其中形式評審標準、資格評審標準、響應性評審標準的內容與綜合評估法基本相同。

1)承包人建議書評審標準。主要的評審內容包括投標人在圖紙、工程詳細說明、設備方案等各個方面是否滿足招標人的要求。

2)承包人實施方案評審標準。主要的評審內容包括投標人在總體實施方案、項目實施要點、項目管理要點等各個方面是否滿足招標人的要求。

(2)詳細評審標準。詳細評審標準主要是將招標文件中確定需要考慮的量化因素按照既定的量化標準進行折算，從而得到各標書經評審的投標價。按照目前《標準設計施工總承包招標文件》的規(guī)定，考慮的量 化因素主要有付款條件，招標人可根據(jù)需要在招標文件中增列量化因素和量化標準。

3.評標結果

綜合評估法下，除招標人授權評標委員會直接確定中標人外，評標委員會按照得分由高到低的順序推薦中標候選人。

經評審的最低投標價法下，除招標人授權評標委員會直接確定中標人外，評標委員會按照經評審的價格由低到高的順序推薦中標候選人。

評標委員會完成評標后，應當向招標人提交書面評標報告。

(五)工程總承包的簽約合同價

(1)合同價格與“簽約合同價”的含義?！稑藴试O計施工總承包招標文件》合同協(xié)議書中稱合同價格為“簽約合同價”，即指中標通知書明確的并在簽訂合同時于合同協(xié)議書'中寫明的，包括了暫列金額、暫估價的合同總金額。而“合同價格”是指承包人按合同約定完成了包括缺陷責任期內的全部承包工作后，發(fā)包人應付給承包人的金額，包括在履行合同過程中按合同約定進行的變更和調整。

(2)合同價格約定和調整的規(guī)定?！稑藴试O計施工總承包招標文件》中對合同價格及調整作了規(guī)定：

1)合同價格包括簽約合同價以及按照合同約定進行的調整;

2)合同價格包括承包人依據(jù)法律規(guī)定或合同約定應支付的規(guī)費和稅金;

3)價格清單列出的任何數(shù)量僅為估算的工作量，不得將其視為要求承包人實施的工程的實際或準確的工作量。在價格清單中列出的任何工作量和價格數(shù)據(jù)應僅限用于變更和支付的參考資料，而不能用于其他目的。

合同約定工程的某部分按照實際完成的工程量進行支付的，應按照專用合同條款的約定進行計量和估價，并據(jù)此調整合同價格。

由此可見，合同價格是指實際的應支付給承包人的最終工程款。由于簽訂合同時在工程量清單內開列的工程量是估算工程量，實際施工可能與其有差異，因此發(fā)包人支付工程進度款前應對承包人完成的實際工程量予以確認或核實，按照承包人完成的實際工程量進行支付。

工程總承包合同履行中應注意：一是承包人合同價格中已包含了各類稅費;二是價格清單中的工作量是估算值，實際支付采用的工程量應是實際測得的工程量;三是價格清單中列明的工作量和價格數(shù)據(jù)的應用作了限制，即僅限用于變更和支付而非用于其他目的;四是對于合同約定某項工程按實際完成的工程量支付時，應按約定程序和規(guī)定進行計量計價，并據(jù)以調整合同價格。

二、國際工程招標投標及合同價款的約定

國際工程承包是指一個國家的政府部門、公司、企業(yè)或項目所有人(一般稱業(yè)主或發(fā)包人)委托國外的工程承包人負責按規(guī)定的條件承擔某項工程任務。國標工程承包是一種綜合性的國際經濟合作方式。在國際工程中，通過招標投標選擇承包商是最重要的發(fā)包方式，許多國際機構都制定了招標投標程序，其中世界銀行的招標投標程序最為完善、最有影響、適用范圍也最大。

(一)世界銀行貨款項目的采購原則

世界銀行貸款項目的采購原則和采購程序由《國際復興開發(fā)銀行貸款和國際開發(fā)協(xié)會信貸采購指南》(簡稱《采購指南》)規(guī)定，既適用于土建工程，也適用于貨物和咨詢服務。其基本原則為：

(1)在項目采購中，必須注意經濟性和效率性。

(2)世界銀行貸款項目為合格的投標人承包項目提供平等的競爭機會，不論投標人來自發(fā)達國家還是發(fā)展中國家。

(3)世界銀行作為一個開發(fā)機構，其貸款項目應促進借款國的制造業(yè)和承包業(yè)的發(fā)

鹿。

(二)國際競爭性招標

國際競爭性招標(International.CompetitiveBiddingICB),是指邀請世界銀行成員國的承包商參加投標，從而確定最低評標價的投標人為中標人，并與之簽訂合同的整個程序和過程，世界銀行貸款項目采購程序如下：

1.總采購公告

公開通告投標機會是世界銀行及其他國際開發(fā)機構所要求的，目的是使所有合格而有能力、符合要求的投標人不受歧視地能有公平的投標機會，同時使業(yè)主或購貨人能進一步了解市場供應情況，有助于經濟、有效地達到采購的目的。

世界銀行要求，貸款項目中心以國際競爭性方式采購的貨物和工程，借款人必須準備并交世界銀行一份總采購公告。當某一項目的資金來源已經初步確定(如已初步確定由世界銀行提供貸款，本國配套資金也已基本落實)，項目初步設計已經完成，項目評估已經或接近完成，在項目評估階段已經確定了須以國際競爭性招標方法進行采購的那部分設備和工程，就可以準備這樣一份總采購通告，并及早送交世界銀行，安排免費在聯(lián)合國出版的《發(fā)展商務報》上刊登。送交世界銀行的時間最遲不應遲于招標文件已經準備好、將向投標人公開發(fā)售之前60天，以便及早安排刊登，使可能的投標人有時間考慮，并表示他們對這項采購的興趣。

2.資格預審和資格定審

凡采購大而復雜的工程，以及在例外情況下，采購專為用戶設計的復雜設備或特殊服務，在正式投標前宜先進行資格預審，對投標人是否有資格和能力承包這項工程或制造這種設備先期進行審查，以便縮小投標人的范圍。這樣做也可以使不能勝任的承包商或供應商避免因準備投標而花費巨大的人力財力。一個項目的具體采購合同是否要進行資格預審，應由借款人和世界銀行充分協(xié)商后，在貸款協(xié)定中明確規(guī)定。資格預審首先要確定投標人是否有投標資格(Eligibility),在有優(yōu)惠待遇的情況下，也可確定其是否有資格享受本國或地區(qū)優(yōu)惠待遇。

除了確定投標資格外，資格預審的目的是審定可能的投標人是杏有能力承擔該項采購任務。資格預審應預先規(guī)定評審標準及合格要求，并應將合同的規(guī)模和合格要求通知愿意參加預審的承包商或供應商。經過評審后，凡符合標準的，都應準予投標，而不應限定預審合格的投標人的數(shù)量。資格預審一結束，就應將招標文件發(fā)給預審合格的投標人，其間的時間間隔不宜太長：因為相距時間太長，時過境遷，原來已合格的可能不再合格，原來不合格的可能又具備了合格條件，這樣，正式投標時將不得不重進行資格預審或至少再進行資格定審。如果在投標前未進行過資格預審，則應在評標后對標價最低并擬授予合同的標書的投標人進行資格定審，以便審定他是否有足夠的人力財力資源有效地實施采購合同。資格定審的標準應在招標文件中明確規(guī)定，其內容與資格預審的標準相同。如果評標價最低的投標人不符合資格要求，就應拒絕這一投標，而對次低標的投標人進行資格定審。

3.準備招標文件

招標文件是評標及簽訂合同的依據(jù)。它向投標人提供與所需采購的貨物或工程有關的一切情況、投標應注意的一切事項和評標的具體標準。它還規(guī)定了招標人與投標人之間的權利和義務，并提出了授予合同后業(yè)主與承包商或供應商之間的權利義務關系，作為今后簽訂正式合同的基礎。招標文件的各項條款應符合《采購指南》的規(guī)定。世界銀行雖然并不“批準”招標文件，但需其表示“無意見”(No objection)后招標文件才可以公開發(fā)售。在準備招標文件或世界銀行審查過程中，也可能有忽略或產生錯誤。但招標文件一經制定，世界銀行也已表示“無意見”，并已公開發(fā)售后，則除非有十分嚴重的不妥之處或錯誤，即使其中有些規(guī)定不符合《采購指南》，評標時也必須以招標文件為準。

招標文件的內容必須明白確切。應說明工程內容，工程所在地點，所需提供的貨物，交貨及安裝地點，交貨或竣工進程表，保修和維修要求，以及其他有關的條件和條款。如有必要，招標文件還應規(guī)定將采用的測試標準及方法，用以測定交付使用的設備是否符合規(guī)格要求。圖紙與技術說明書內容必須一致。

6.評標

評標主要有審標、評標、資格定審三個步驟。

(1)審標。審標是先將各投標人提交的標書就一些技術性、程序性的問題加以澄清并初步篩選。如，投標人是否具備投標資格，是否附有要求交納的投標保證金，是否已按規(guī)定簽字，是否在主要方面均符合招標文件提出的要求，是否有重大的計算錯誤，其他方面是否都符合規(guī)定等。;

(2)評標。按招標文件所明確規(guī)定的標準和評標方法，評定各標書的評標價。評比時既要考慮報價，也要考慮其他因素。投標書如有各種與招標文件所列要求不重大的偏離者，應按招標文件規(guī)定辦法在評標中加以計算。有些問題則可以通過雙方一同舉行澄清會議，尋求一致意見，'加以解決。然后按評標價高低，由低至高，評定各標書的評標次序。

(3)資格定審。如果未經資格預審，則應對評標價最低的投標人進行資格定審。定審結果，如果認定他有資格，又有足夠的人力、財力資源承擔合同任務，就應報送世界銀行，建議授予合同。如發(fā)現(xiàn)他不符合要求，則再對評標價次低的投標人進行資格定審。

評標只是對標書的報價和其他因素，以及標書是否符合招標程序要求和技術要求進行評比，而不是對投標人是否具備實施合同的經驗、財務能力和技術能力的資格進行評審。對投標人的資格審查應在資格預審或定審中進行。評標考慮的因素中，不應把屬于資格審查的內容包括進去。

7.授予合同或拒絕所有投標

按照招標文件規(guī)定的標準，對所有符合要求的標書進行評標，得出結果后，應將合同授予其標書評標價最低，并有足夠的人力財力資源的投標人。在正式授予合同之前，借款人應將評標報告，連同授予合同的建議，送交世界銀行審查，征得其同意。

招標文件一般都規(guī)定借款人有拒絕所有投標的權利。借款人在采取這樣的行動之前應先與世界銀行磋商。借款人不能僅僅為了希望以更低價格采購到所需設備或工程而拒絕所有投標，再以同樣的技術規(guī)格要求重新招標。但如果評標價最低的投標報價也大大超出了原來的預算，則可以廢棄所有投標而重新招標?；蛘撸鳛樘娲k法，可在廢棄所有投標后再與最低標的投標人談判協(xié)商，以求取得協(xié)議。如不成功，可與次低標的投標人談判。如果所有投標均有重大方面不符合要求，或招標缺乏有效的競爭，借款人也可廢棄所有投標而重新招標。

8.合同談判和簽訂合同

中標人確定后，應盡快通知中標的投標人準備談判。在正式通知授予合同后，業(yè)主或購貨人就須與承包商或供應商進行合同談判。但合同談判并不是重新談判投標價格和合同雙方的權利義務，因為對投標你'格的必要的調整已在評標的過程中確定;雙方間的權利義務以及其他有關商務條款，招標文件中都已明確規(guī)定。而且《采購指南》還規(guī)定：“不應要求投標人承擔技術規(guī)格書中沒有規(guī)定的工作責任，也不得要求其修改投標內容作為授予合同的條件”。這就是說，合同價格是不容談判的。也不得在談判中要求投標人承擔額外的任務。但有些技術性或商務性的問題是可以而且應該在談判中確定的。如：①原招標文件中規(guī)定采購的設備、貨物或工程的數(shù)量可能有所增減，合同總價也隨之可按單價計算而有增減;②投標人的投標，對原招標文件中提出的各種標準及要求，總會有一些非重大性的差異。如技術規(guī)格上某些的差別，交貨或完工時伺提前或推遲，工程預付款的多少及支付條件，損失賠償?shù)木唧w規(guī)定，價格調整條款所依據(jù)的指數(shù)的確定等，都應在談判中進一步明確。

合同談判結束，中標人接到授標信后，即應在規(guī)定時間內提交履約擔保。雙方應在投標有效期內簽署合同正式文本，一式兩份，雙方各執(zhí)一份，并將合同副本送世界銀行。

9.采購不當

如果借款人不按照借款人與世界銀行在貸款協(xié)定中商定的采購程序進行采購，世界銀行的政策就認為這種采購屬于“采購不當”。世界銀行將不支付貨物或工程的采購價款，并將從貸款中取消原分配給此項采購的那一部分貸款額。

(三)承攬國際工程時投標報價計算

國際上沒有統(tǒng)一的概預算定額，更沒有統(tǒng)一的預算價格和取費標準，報價完全由投標人根據(jù)招標文件、技術規(guī)范、工程所在國有關的法律法規(guī)、稅收政策、市場信息、現(xiàn)場情況及自己的技術力量、經營管理水平、投標策略等動態(tài)因素和恰當?shù)挠嬎惴椒▉泶_定，力求計算出既能在競爭中獲勝又能盈利的標價。

國際工程招標一般采用最低價中標或合理低價中標方式，工程投標報價可分為準備階段和標價計算階段的工作。準備階段的工作包括組織報價小組、研究招標文件、參加標前會議及工程現(xiàn)場勘察、編制施工規(guī)劃、核工程量及工程詢價。標價計算階段的工作有基礎單價的計算、直接費與間接費的計算、分項工程單價計算、標價匯總、標價分析與調整及報價策略等。

標價由直接費用、間接費用、利潤和風險費組成。

1.人工、材料、機械臺班單價的計算

直接費是由工程本身因素決定的費用，其構成受市場現(xiàn)行物價影響，但不受經營條件的影響。在直接費的計算中，主要的是確定人工、材料、機械臺班的單價。

(1)人工工日單價的計算。人工工日單價需根據(jù)工人來源情況確定。在國外承包工程，人工工日單價就是指國內派出工人和當?shù)毓陀霉と说钠骄べY單價。這是以工程用工量和兩種工人完成工日所占比例進而加權得到的平均工資單價?？紤]工效的綜合人工工日單價，其計算公式為：

綜合人工工日單價=國內派出工人人工工日單價×國內工人工日占總工日數(shù)百分比/功效比+雇用當?shù)毓と巳斯すと諉蝺r×當?shù)毓と斯と照伎偣と瞻俜直?功效比 (4.4.1)

1)國內派出工人工資單價。

(4.4.2)

其中，出國期間的總費用包括出國準備到回國修整結束后的全部費用。主要包括：①國內工資，包括標準工資、附加工資和補貼;②派出工人的企業(yè)收取的管理費;③服裝費、臥具及住房費;④國內、國際差旅費;⑤國外津貼費和伙食費;⑥獎金及加班費;⑦福利費;⑧工資預漲費，按我國工資現(xiàn)行規(guī)定計算，工期較短的工程可不考慮;⑨保險費，按當?shù)毓と吮ｋU費標準計算。

2)國外雇用工人人工工日單價。國外雇用工人人工工日單價主要包括：①基本工資，按當?shù)卣蚴袌鰞r格計算;②帶薪法定假日、帶薪休假日工資，若月工資未包括此項，應另行計算;③夜間施工或加班的增加工資;④稅金和保險費，按當?shù)匾?guī)定計算;⑤雇工招募和解雇應支付的費用，按當?shù)匾?guī)定計算;⑥工人上下班交通費，按當?shù)匾?guī)定和雇用合同規(guī)定計算。

(2)材料、設備單價的計算。國外承包工程中的材料、設備的來源渠道有3種，即當?shù)夭少?、國內采購和第三國采購。承包商在材料、設備采購中，采用哪一種采購方式，要根據(jù)材料、設備的價格、質量、供貨條件、技術規(guī)范標準和當?shù)赜嘘P規(guī)定等情況來確定。

1)當?shù)夭少彽牟牧?、設備單價的計算。國際工程中，當?shù)夭牧仙坦浆F(xiàn)場的材料、設備單價一般以材料商的報價為依據(jù)，并考慮材料預漲費(當工期較長時)的因素，綜合計算單價。自行采購的材料、設備單價的計算公式為：

材料、設備單價=市場價格+運雜費+采購保管費+運輸保管損耗費(4.4.3)

2)本國或第三國采購的材料、設備單價。與直接從國外進口和當?shù)刭徺I進口商品比較，在本國或第三國采購的材料、設備價格更為便宜。但是，直接從國外進口材料、設備又受其海關稅、港口稅和進口數(shù)量等因素的影響，因此，要對比后做出決策，其價格計算公式為：

材料、設備單價=到岸價格+海關稅+港口費+運雜費+運輸保管損耗+其他費(4.4.4)

到岸價是指物資到達海(空)港的價格，包括原價與運雜費等;海關稅是一切進口物資都應向進口國交納的，按所在國規(guī)定執(zhí)行;港口費是指物資在港口期間(指規(guī)定時間)所發(fā)生的費用，一般都按規(guī)定計算。用公式(4.4.4)確定的材料、設備單價未考慮市場變化等因素。由于從報價起到工程開工時，實際采購的市場材料與設備的價格可能發(fā)生變化，故在確定材料、設備的單價時，應適當考慮預漲費。

如果同一材料有不同的供應來源，則按各種來源所占比例計算加權平均單價，作為統(tǒng)一的計算單價。

(3)施工機械臺班單價的計算。在計算施工機械臺班單價時，其中基本折舊費的計算一般應根據(jù)當時的工程情況考慮5年折舊期，較大工程甚至一次折舊完畢。因此，也就不計算大修理費用。在國外承包工程，承包商必須在開工時投入資金自行購買施工機械(除去租賃機械)。

施工機械臺班單價一般采用兩種方法計算。一種是單列機械費用，即把施工中各類機械的使用臺班(或臺時)與臺班單價相乘，得出機械費;另一種是根據(jù)施工機械使用的實際情況，分攤臺班費。單列機械費時的臺班單價的計算公式為：

臺班單價=(年基本折舊費+運雜費+裝拆費+維修費+保險費+機上人工費+運力燃料費+管理費+利潤)/年臺班數(shù)(4.4.5)

2.間接費與其他費用的計算

(1)間接費。國際工程的間接費項目多、費率變化大，標價的高低幾乎取決于間接費的取費水平。在計算間接費之前，應仔細研究招標文件中是否已列人了相關的費用，如臨時道路費、保險費等，如已計列就不再計入間接費中。不同的工程，間接費包括的內容可能有所不同，常見的費用包括以下幾種。

1)投標期間開支的費用。如購買招標文件費、投標期間差旅費、投標文件編制費等。

2)保函手續(xù)費。如承包工程的履約保函、預付款保函、保留金保函等。在為承包商出具這些保函時，銀行要按保函金額收取一定的手續(xù)費。如中國銀行一般收取保函金額0.4%?0.6%的年手續(xù)費;外國銀行一般收取保函金額1%的年手續(xù)費。

3)保險費。承包工程中一般保險項目有工程保險、施工機械保險、第三者責任險、人身意外保險、材料和永久設備運輸保險、施工機械運輸保險，其中后三種險已計入人工、材料和永久設備、施工機械單價中，不能重復計算;而工程保險、第三者責任險、施工機械險、發(fā)包人和監(jiān)理工程師人身意外險的費用，一般為合同總價的0.5%?1.0%。

4)稅金。應按招標文件規(guī)定及工程所在國的法律計算。如承包國外工程時，由于各國對承包工程的征稅辦法及稅率相差極大，應預先作好調查。一般常見的稅金項目有合同稅、利潤所得稅、營業(yè)稅、增值稅、社會福利稅、社會安全稅、養(yǎng)路及車輛牌照稅、關稅、商檢等。上述稅種中額度最大的是利潤所得稅或營業(yè)稅，有的國家分別達到30%或40%以上。

5)經營業(yè)務費。主要包括工程師費(承包商為工程師創(chuàng)造的現(xiàn)場工作、生活條件而發(fā)生的開支)、代理人傭金、法律顧問費。

6)臨時設施費。有的招標文件將臨時設施費單獨立項記人總價。

7)貸款利息。主要指承包商為籌集維持正常施工預先墊付的流動資金所支付的利息。對于規(guī)模大、施工周期長而支付條件苛刻的項目，承包商在報價時對這筆費用應認真核算。

8)施工管理費。包括現(xiàn)場職員工資和補貼、辦公費、旅差費、醫(yī)療費、文體費、業(yè)務經營費、勞動保護費、生活用品費、固定資產使用費、工具用具使用費、檢驗和試驗費等，應根據(jù)實際需要逐項計算其費用，一般情況下為授標總價的1%?2%。

(2)分包費。在國際工程標價中，對分包費的處理有兩種方法：一種方法是將分包費列入直接費中，即考慮間接費時包含了對分包的管理費;另一種方法是將分包費與直接費、間接費平行并列，在估算分包費時適當加入對分包商的管理費即可。

(3)暫定金額。暫定金額是指發(fā)包人在招標文件中并在工程量清單中以備用金標明的金額，是供任何部分施工，或提供貨物、材料、設備及服務，或供不可預料事件使用的一項金額。投標人的投標報價中只能把暫定金額列入工程總報價，不能以間接費的方式分攤進入各項目單價中。承包商無權使用此金額，而是按工程師的指示來決定是否動用。

(4)上級單位管理費。上級單位管理費是指上級單位管理部門或公司總部對現(xiàn)場施工項目經理部收取的管理費，一般按工程直接費的3%?5%收取。

(5)盈余。盈余包括利潤和風險費兩部分。利潤可根據(jù)工程具體情況靈活確定，也可根據(jù)投標策略可高可低，若采用低利政策則可將毛利定在5%?10%,。風險費是承包商對未知的諸如物價上漲、各種不可預見事件的發(fā)生而估計的金額。在風險費估計不足時，就要由承包商預計獲得的利潤來補貼。因此，承包商的標價中一定要認真預測利潤率和風險費率，這既涉及承包商能否在競爭中奪標，又涉及承包商的盈利或虧損。如果工程所在國規(guī)定利潤要交納所得稅，則應在計算利潤時加以考慮。

3.單價分析與標價匯總

投標報價的最終確定要經過標價的計算、分析直至匯總。標價的形成過程是先按照慣用的算標方法由算標人員計算待定標價，再由決策人員對該標價的盈利和風險進行多方面的分析研究;然后進行調整從而獲得最終報價。

(1)單價分析。單價分析也稱為單價分解，即研究如何計算不同分項的直接費和分攤間接費、利潤和風險費等得出分項工程的單價。一個有經驗的承包商應該對那些工程量大、對工程成本起重大影響或沒有經驗的項目進行單價分解，使標價建立在一個可靠的基礎上。

單價分析一般通過列表進行，表中往往包括人工費、材料設備費、機械臺班使用費和間接費率。直接費是利用人工費、材料設備費、機械臺班使用費三者的基礎單價分別乘以相應數(shù)量匯總而得。間接費以直接費為基數(shù)，間接費率要根據(jù)工程所在國的法律、經濟、物價、稅收、銀行、保險、運輸、氣候等因素及承包商自身的經營管理能力、技術能力等情況，認真分析研究后確定。

分項工程單價=分項單位工程直接費×(1+間接費率)(4.4.6)

分項工程合價=分項工程單價×本分項工程量(4.4.7)

(2)標價匯總。將分部分項工程單價與工程量相乘，得到各分部分項工程價格，匯總各分部分項工程價格，再加上分包商的報價即為總報價。有經驗的承包商在匯總時常常將整個工程的人工費、材料設備費、機械臺班使用費和間接費分別進行匯總，并計算出每項占總標價的比例，將此比例與公司過去的經驗數(shù)據(jù)進行分析比較，然后視情況通過調整間接費費率，使各項費用更合理。

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