設(shè)備監(jiān)理師

設(shè)備工程投資控制系統(tǒng)

一、設(shè)備工程投資的概念

二、設(shè)備工程總投資的構(gòu)成

(一)設(shè)備工程總投資的構(gòu)成概述

(二)設(shè)備及工器具購置費用的構(gòu)成

(三)設(shè)備安裝工程費用的構(gòu)成

(四)工程建設(shè)其他費用

(五)預(yù)備費

按我國現(xiàn)行規(guī)定，預(yù)備費包括基本預(yù)備費 和漲價預(yù)備費 。

1. 基本預(yù)備費

基本預(yù)備費是指在初步設(shè)計及概算內(nèi)難以預(yù)料的工程和費用。

( 1 )在批準(zhǔn)的初步設(shè)計范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計及施工過程中所增加的工程和費用， 設(shè)計變更 、局部地基處理等增加的費用。

( 2 ) 一般自然災(zāi)害造成損失 和 預(yù)防自然災(zāi)害 所采取的措施費用。實行工程保險的工程項目費用應(yīng)適當(dāng)降低。

( 3 ) 竣工驗收時 為鑒定工程質(zhì)量對 隱蔽工程 進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費用。

基本預(yù)備費的計算公式為：

基本預(yù)備費 = (設(shè)備及工器具購置費 + 建筑安裝工程費用 + 工程建設(shè)其他費用 )×基本預(yù)備費率

2. 漲價預(yù)備費

漲價預(yù)備費指在項目建設(shè)期間，由于價格等變化引起工程造價變化的預(yù)測預(yù)留費用。費用內(nèi)容包括 ：人工、設(shè)備、材料、施工機械的價差費，安裝工程費及設(shè)備工程其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用。漲價預(yù)備費一般是根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，以估算年份價格水平的投資額為基數(shù) ，采用復(fù)利計算 。

(六)建設(shè)期貸款利息

在考慮資金時間價值的前提下，建設(shè)期貸款利息實行復(fù)利計息 。對于貸款總額一次性貸出且利息固定的貸款，建設(shè)期貸款本息直接按復(fù)利公式計算。但當(dāng)總貸款是分年均衡發(fā)放時，復(fù)利利息的計算就較為復(fù)雜。公式為：

式中：qj——建設(shè)期第j年應(yīng)計利息;

pj-1——建設(shè)期第j-1年末貸款余額，它由第j-1年末貸款累計再加上此時貸款利息累計;

Aj——建設(shè)期第j年支用貸款;

i——年利率。

[ 例 ] 某設(shè)備工程的建設(shè)期為3年，第一年貸款額為400萬元，第二年貸款額800萬元，第三年貸款額500萬元，貸款年利率為5%，計算建設(shè)期貸款利息。

解：各年利息計算如下

三、設(shè)備工程投資控制

(一)設(shè)備工程投資控制的概念

從廣義上說 ，設(shè)備工程投資控制所涉及的內(nèi)容可包含項目管理的全部內(nèi)容。但從根本上講 ，設(shè)備工程投資控制就是要使工程實際總投資不超過業(yè)主所確定的投資目標(biāo)，合理使用各種資源，以期達(dá)到最佳的投資效益。因此，設(shè)備工程投資控制的基本內(nèi)容 就是合理估計和確定 投資，并有效地控制 投資。

設(shè)備工程投資控制是設(shè)備工程項目管理的重要組成部分。設(shè)備工程在設(shè)計、制造、儲運和安裝調(diào)試等過程都應(yīng)有相應(yīng)的投資限額 。設(shè)備工程投資控制就是要利用各種技術(shù)、經(jīng)濟和管理手段 ，在設(shè)備工程建設(shè)中，正確估計和確定 設(shè)備工程投資估算、概預(yù)算及合同價，把投資控制 在批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證設(shè)備工程投資控制目標(biāo)的實現(xiàn)，同時合理使用人力、物力、財力，以求取得較好的投資效益。

(二)設(shè)備工程投資的合理估計與確定

根據(jù)建設(shè)程序，設(shè)備工程投資的合理確定分為如下六個階段。

(1)在項目建議書階段、可行性研究階段 ，按照規(guī)定的投資估算指標(biāo)、類似工程造價資料或其他有關(guān)參數(shù)，編制投資估算 。也就是說，投資估算是在整個投資決策過程 中，對設(shè)備工程投資數(shù)額進(jìn)行的估計，是判斷項目可行性和進(jìn)行項目決策的重要依據(jù)之一。同時投資估算也是編制初步設(shè)計和概算的投資控制目標(biāo) 。

(2)在項目初步設(shè)計階段 ，根據(jù)有關(guān)概算定額或概算指標(biāo)編制總概算 。對在初步設(shè)計階段實行招標(biāo)承包制簽訂承包合同協(xié)議的，其合同價也應(yīng)在總概算相應(yīng)的范圍以內(nèi)。在項目施工圖設(shè)計階段 ，根據(jù)施工圖紙編制施工圖預(yù)算 。

(3)在設(shè)備制造與安裝招投標(biāo)階段 ，合同價 是以經(jīng)濟合同形式 確定的設(shè)備制造與安裝工程投資。

(4)在工程實施階段 ，要按照承包方實際完成的工作內(nèi)容，以合同價為基礎(chǔ)，同時考慮因物價上漲以及其他因素引起的投資變化，合理確定結(jié)算價 。

(5)在竣工驗收階段 ，對從籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部實際支出費用進(jìn)行匯總，編制竣工決算 。

例：下列說法正確的包括( )。

A.在項目建議書階段、可行性研究階段，編制投資估算

B.在項目施工圖設(shè)計階段，根據(jù)施工圖紙編制施工圖預(yù)算

C.施工圖預(yù)算是編制初步設(shè)計和概算的投資控制目標(biāo)

D.在設(shè)備制造與安裝招投標(biāo)階段，合同價是以經(jīng)濟合同形式確定的設(shè)備制造與安裝工程投資

E.在竣工驗收階段，對從籌建到竣工投產(chǎn)全過程的全部實際支出費用進(jìn)行匯總，編制竣工結(jié)算

答案： ABD

(三)設(shè)備工程投資控制

1. 投資控制的目標(biāo)系統(tǒng)

不可能在工程建設(shè)伊始，就設(shè)置一個一成不變的投資控制目標(biāo)，而只能設(shè)置一個初步的投資控制目標(biāo)，這就是設(shè)備工程投資估算 。隨著設(shè)備工程的深化、認(rèn)識、再深化、再認(rèn)識，投資控制目標(biāo)逐步清晰、準(zhǔn)確，這就是設(shè)備工程設(shè)計概算與預(yù)算、設(shè)備制造合同價格、設(shè)備安裝工程合同價格、設(shè)備制造與安裝結(jié)算價等 。

也就是說，投資控制目標(biāo)的設(shè)置應(yīng)是隨著設(shè)備工程建設(shè)實踐的不斷深入而分層次設(shè)置的。

具體說來，設(shè)備工程投資估算應(yīng)是確定設(shè)備采購合同價格、進(jìn)行設(shè)備工程設(shè)計方案選擇和設(shè)備初步設(shè)計的投資控制目標(biāo);工程設(shè)計概算與預(yù)算是設(shè)備安裝工程合同價的投資控制目標(biāo);設(shè)備制造和安裝工程合同價格則是設(shè)備制造和安裝過程中的投資控制目標(biāo) 。 各個層次的目標(biāo)相互制約、相互補充，前者控制后者，后者補充前者，共同組成設(shè)備工程投資控制的目標(biāo)系統(tǒng)。

在設(shè)備工程形成的每個具體過程中，投資限額是投資控制的直接目標(biāo)，但不是投資控制的最終目的 。為了保證設(shè)備工程能夠?qū)崿F(xiàn)其投資經(jīng)濟效益和社會效益，在達(dá)到投資限額的同時，還應(yīng)考慮工程投產(chǎn)后的經(jīng)營性開支，使設(shè)備的全壽命費用(包括設(shè)備工程投資和投產(chǎn)后經(jīng)常性開支的現(xiàn)值之和)較低 。

從目標(biāo)層次上看，投資估算是投資控制全過程中的最高限額 ，在投資控制目標(biāo)體系中更是處于至關(guān)重要的位置。它是在項目決策階段，根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、工程方案以及實施進(jìn)度等，對項目所需資金進(jìn)行的估計與測算，是項目可行性分析的重要內(nèi)容。為此本書將對投資決策的內(nèi)容及投資估算的方法進(jìn)行相應(yīng)的介紹。

例：設(shè)備工程安裝調(diào)試過程中，業(yè)主的投資控制目標(biāo)是( )。

A.投資估算

B.設(shè)計概算

C.設(shè)計預(yù)算

D.合同價格

答案： D

考生熱點關(guān)注：

你符合2019年設(shè)備監(jiān)理師報考條件嗎?

2019年設(shè)備監(jiān)理工程師考試用書

（責(zé)任編輯：gx）

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