投資建設(shè)項目管理師

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建設(shè)項目財務(wù)管理的基本職能

4.1.2(掌握)建設(shè)項目財務(wù)管理的基本職能

建設(shè)項目財務(wù)管理具有財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制、財務(wù)報告、財務(wù)分析等6項基本職能。

(1)財務(wù)預(yù)測——估計項目融資需求

(2)財務(wù)決策——選擇合理有效方案

·一般包括情報活動、設(shè)計活動、抉擇活動、審查活動等四個階段;

·財務(wù)決策系統(tǒng)的構(gòu)成要素有：決策者、決策對象、信息、決策的理論和方法。

(3)財務(wù)預(yù)算——現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的預(yù)算

·主要包括“現(xiàn)金預(yù)算”、“預(yù)計收益表”和“預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表”。

·按照不同的內(nèi)容可以分為經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算三類

·財務(wù)預(yù)算是各項經(jīng)營業(yè)務(wù)和投資的整體計劃，亦稱“總預(yù)算”。

(4)財務(wù)控制：是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)或基本職能，與財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)分析與評價一起成為

財務(wù)管理的系統(tǒng)或全部職能——對資金進行指導(dǎo)、組織督促和約束

·建設(shè)項目財務(wù)控制的主體首先是建設(shè)項目業(yè)主;

·財務(wù)控制的目標(biāo)是財務(wù)價值最大化，而不僅僅是現(xiàn)實的合規(guī)性、有效性;

·建設(shè)項目財務(wù)控制的客體首先是人(經(jīng)營者、財務(wù)經(jīng)理等管理者、員工)以及由此形成的內(nèi)外部財務(wù)關(guān)系，其次才應(yīng)該是各種不同的財務(wù)資源(資金、技術(shù)、人力、信息)或現(xiàn)金流轉(zhuǎn);

·財務(wù)控制的實現(xiàn)方式應(yīng)該是一系列激勵措施與約束手段的統(tǒng)一。

(5)財務(wù)報告——提供運營成果、現(xiàn)金流量的文件

資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表、基建借款情況表、投資包干情況表

(6)財務(wù)分析——預(yù)測未來價值為目的的分析和評價

·常用財務(wù)指標(biāo)分析：包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析及發(fā)展能力分析等幾大類。

綜合財務(wù)分析：將營運能力、償債能力、盈利能力和發(fā)展能力分析等方面納入一個有機的整體之中，全面地對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況進行解剖與分析。其特點體現(xiàn)在財務(wù)指標(biāo)體系的建立，要符合要素齊全適當(dāng)、主輔指標(biāo)功能匹配、滿足多方信息需要的要求。

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