投資建設(shè)項(xiàng)目管理師

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內(nèi)容提要及考試要求

5.投資建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與管理

一、內(nèi)容提要：

本章主要闡述建設(shè)項(xiàng)目資本金和債務(wù)資金的籌集與管理。資本金是建設(shè)項(xiàng)目成立的前提之一，籌集方式有：吸收直接投資、發(fā)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券。債務(wù)資金是建設(shè)項(xiàng)目以負(fù)債方式獲取的所需資金，籌集方式有：銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃、國(guó)外債務(wù)融資。在建設(shè)項(xiàng)目籌資過程中要有保證、抵押、質(zhì)押等信用保證的支撐。按建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度和資金需求計(jì)劃籌集資金，是建設(shè)項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容和建設(shè)項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。

二、考試要求

5.1建設(shè)項(xiàng)目資本金籌集與管理

5.1.1(掌握)吸收直接投資

5.1.2(掌握)發(fā)行股票籌集

5.1.3(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集

5.1.4(掌握)建設(shè)項(xiàng)目資本金管理

5.2建設(shè)項(xiàng)目債務(wù)資金籌集

5.2.1(掌握)銀行貸款

5.2.2(掌握)發(fā)行公司債券

5.2.3(掌握)融資租賃

5.2.4(熟悉)國(guó)外債務(wù)融資

5.3建設(shè)項(xiàng)目籌資信用保證

5.3.1(熟悉)籌資保證

5.3.2(熟悉)籌資抵押

5.3.3(熟悉)籌資質(zhì)押

建設(shè)項(xiàng)目資本金籌集與管理

三、內(nèi)容輔導(dǎo)

5.1建設(shè)項(xiàng)目資本金籌集與管理

建設(shè)項(xiàng)目資本金的籌集方式可分為：吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。

5.1.1(掌握) 吸收直接投資

吸收直接投資是指建設(shè)項(xiàng)目按照“共同投資、共同經(jīng)營(yíng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利潤(rùn)”的原則，直接吸收國(guó)家、法人、個(gè)人和外商投入資本的一種資本金籌集的重要方式。按照投資主體分為國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金以及外商資本金等四個(gè)種類：

1)國(guó)家資本金。

①產(chǎn)權(quán)歸屬國(guó)家;

②資金運(yùn)用和處置受國(guó)家嚴(yán)格約束;

③在國(guó)有建設(shè)項(xiàng)目普遍采用。

2)法人資本金。包括公司現(xiàn)有的現(xiàn)金、未來生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中獲得的可用于投資的資金、資產(chǎn)變現(xiàn)、增資擴(kuò)股吸收的資金。

①發(fā)生在企業(yè)法人之間;

②以參與建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)之后的利潤(rùn)分配為目的;

③靈活多樣的出資方式。

3)個(gè)人資本金。

①參加投資的人數(shù)相對(duì)較多;

②每個(gè)出資人的出資數(shù)額相對(duì)較小;

③出資人更加關(guān)心投資建設(shè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。

4)外商資本金。

①由于我國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣屬于單獨(dú)關(guān)稅區(qū)，其在大陸投資建設(shè)項(xiàng)目的資本金，視同外商資本金;

②出資人受到的限制條件比較復(fù)雜;

③以參與建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后利潤(rùn)分配為目的。

(2)吸收直接投資的出資方式：現(xiàn)金、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等出資方式。

1)現(xiàn)金出資。

2)實(shí)物出資。應(yīng)符合如下條件：

①確實(shí)為建設(shè)項(xiàng)目的工程建設(shè)所需要;

②技術(shù)性能比較好;

③作價(jià)公平合理;

④向建設(shè)項(xiàng)目辦理實(shí)物轉(zhuǎn)移手續(xù)。

3)工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資。商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)進(jìn)行出資的資本金。

①有利于建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品;

②有利于建設(shè)項(xiàng)目節(jié)省投資，降低產(chǎn)品成本;

③有利于建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后提高生產(chǎn)效率;

④作價(jià)公平合理。

4)土地使用權(quán)出資。-

①建設(shè)項(xiàng)目投資建設(shè)所需要的

②交通、地理?xiàng)l件比較適宜;

③依照有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)移過戶手續(xù)。

(3)吸收直接投資的程序

1)確定吸收直接投資的數(shù)量。

2)選擇直接投資的出資人。

3)協(xié)商直接投資的相關(guān)事項(xiàng)。

4)簽署直接投資的協(xié)議、合同等文件。

5.1.2(掌握)發(fā)行股票籌集

發(fā)行股票籌資是股份有限公司籌措股權(quán)資本的基本方式。

(1)股票的分類

1)按股票所代表的股東權(quán)利和義務(wù)劃分，股票可分為普通股和優(yōu)先股。

2)按股票票面上有無記名劃分，股票可分為記名股票和無記名股票。

3)按股票發(fā)行時(shí)間先后劃分，股票可分為始發(fā)股和新發(fā)股。

4)按股票發(fā)行對(duì)象和上市地區(qū)劃分，股票可分為a股、b股、h股和n股。

5)按股票投資主體劃分，股票可分為國(guó)家股、法人股、個(gè)人股和外資股。

6)按股票發(fā)行價(jià)格劃分，股票可分為按票面金額股票和超過票面金額股票，但不得低于票面金額。

(2)股票發(fā)行的條件

1)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu);

2)具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好;

3)最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

4)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

(3)股票發(fā)行的程序

1)公司作出新股發(fā)行決議;

2)公司做好發(fā)行新股的準(zhǔn)備工作，編寫必備的文件資料和聘請(qǐng)保薦人;

3)提出發(fā)行股票的申請(qǐng);

4)有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核;

5)與證券公司簽署承銷協(xié)議;

6)與銀行簽訂代收股款協(xié)議;

7)公告招股說明書;

8)按規(guī)定程序招股;

9)認(rèn)股人繳納股款;

10)向認(rèn)股人交割股票。

(4)股票的上市。應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;

2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;

3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為lo%以上;

4)公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

5.1.3(了解)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券籌集

(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的要素

1)標(biāo)的股票。標(biāo)的物是可以轉(zhuǎn)換成的股票。

2)轉(zhuǎn)換價(jià)格。

3)轉(zhuǎn)換期限。

4)贖回條款。包括不可贖回期和可贖回期。

5)回售條款

(2)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件

除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行公司債券的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合《證券法》關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

5.1.4(掌握)建設(shè)項(xiàng)目資本金管理

(1)資本金的認(rèn)繳：一次認(rèn)繳，逐年到位。

(2)資本金的驗(yàn)資：進(jìn)行法律上的確認(rèn)

(3)資本金的保全：不得挪作他用或抽逃

(4)資本金出資違約的處理：依法追究其違約責(zé)任

建設(shè)項(xiàng)目債務(wù)資金籌集(一)

5.2建設(shè)項(xiàng)目債務(wù)資金籌集

銀行貸款、發(fā)行公司債券、融資租賃和國(guó)外債務(wù)融資。

5.2.1(掌握)銀行貸款

(1)銀行貸款的種類。

1)按照貸款使用期限的長(zhǎng)短——短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款

2)按照貸款發(fā)放時(shí)有無擔(dān)保品等條件，分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

3)按照提供貸款的機(jī)構(gòu)不同，可分為政策性銀行貸款和商業(yè)銀行貸款。

4)按照貸款期限內(nèi)利率是否變動(dòng)，可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。

(2)銀行貸款的借款人條件

經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或 具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。

借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)模呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃。

2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。

3)已開立基本賬戶和一般存款賬戶。

4)除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。

6)申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例

不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。

(3)銀行貸款的程序：貸款申請(qǐng)、貸款審批、簽訂借款合同、貸款使用、貸款歸還

1)貸款申請(qǐng)?！督杩钌暾?qǐng)書》：借款金額、借款用途、償還能力及還款方式，提交：

①借款人及保證人基本情況;

②財(cái)政部門或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，及申請(qǐng)借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告;

③原有不合理占用的貸款的糾正情況;

④抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的關(guān)證明文件;

⑤項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告;

⑥貸款銀行認(rèn)為需要提交的其他資料。

2)貸款審批。審貸分離、分級(jí)審批

對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，

對(duì)借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，

核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。

3)簽訂借款合同。

4)使用貸款。

5)貸款歸還。

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