企業(yè)法律顧問

2013年企業(yè)法律顧問考試定于10月19、20日舉行，為幫助考生更全面掌握企業(yè)法律顧問考試課程知識點，小編整理了企業(yè)法律顧問考試科目《企業(yè)管理知識》考點，預(yù)?？荚図樌?

(一) 考點概念分析

1、上市公司的概念上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

2、股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件

(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;

(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;

(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;

(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

3、上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易

(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件;

(2)公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者;

(3)公司有重大違法行為;

(4)公司最近3年連續(xù)虧損;

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

4、上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易

(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件;

(2)公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正;

(3)公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利;

(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

5、公司申請公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件

(1)公司債券的期限為1年以上;

(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;

(3)公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

6、公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易

(1)公司有重大違法行為;

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

(二)難點、易混點分析

注意股票上市交易和債券上市交易的條件的區(qū)別，以及它們之間暫停上市和終止上市的區(qū)別。

(三)相關(guān)法條

《證券法》第60條 公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：

(1)公司有重大違法行為;

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;

(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;

(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);

(5)公司最近二年連續(xù)虧損。

第61條 公司有前條第(一)項、第(四)項所列情形之一經(jīng)查實后果嚴(yán)重的，或者有前條第(二)項、第(三)項、第(五)項所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易。

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