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2011年內(nèi)審師考試經(jīng)營(yíng)分析和信息技術(shù)輔導(dǎo)資料
4.在對(duì)某組織的災(zāi)難恢復(fù)能力進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師可能認(rèn)為以下哪一項(xiàng)是最嚴(yán)重的控制弱點(diǎn)?
a.測(cè)試?yán)昧嘶謴?fù)腳本。
b.熱站合同有兩年時(shí)間了。
C.備份介質(zhì)被保存在現(xiàn)場(chǎng)。
d.每年只測(cè)試幾個(gè)系統(tǒng)。
[答案]C
[解析]
a.不正確。對(duì)后續(xù)事件來(lái)說(shuō),使用腳本是常見(jiàn)的實(shí)務(wù)。
b.不正確?;謴?fù)合同不是經(jīng)常更新的。
C.正確。沒(méi)能在遠(yuǎn)離現(xiàn)場(chǎng)的地方保存?zhèn)浞萁橘|(zhì)是一項(xiàng)非常嚴(yán)重的控制弱點(diǎn)。
d.不正確。一般來(lái)說(shuō),有限的測(cè)試時(shí)間僅僅允許測(cè)試幾個(gè)系統(tǒng)。
利用以下信息回答5-6題:
在對(duì)某全國(guó)性抵押貸款服務(wù)公司數(shù)據(jù)中心的年度檢查中,內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理注意到該數(shù)據(jù)中心缺乏足夠的應(yīng)付突發(fā)事件的方案。該審計(jì)經(jīng)理尤其關(guān)注的是:數(shù)據(jù)中心鄰近一條會(huì)偶發(fā)大水的河流,又鄰近一條主干鐵路和高速公路。
5.由于公司鄰近河流,洪水泛濫時(shí),即使洪水不會(huì)淹到數(shù)據(jù)中心,公司仍會(huì)遭受哪方面的風(fēng)險(xiǎn)?
a.顧客可能會(huì)拒絕與公司做生意。
b.貴重設(shè)備可能需要更換。
C.雇員可能無(wú)法提交工作報(bào)告。
d.許多顧客可能無(wú)法按時(shí)付款。
[答案]C
2011年內(nèi)審師考試經(jīng)營(yíng)分析和信息技術(shù)輔導(dǎo)資料
[解析]
a.不正確。只要公司仍能提供有效的抵押貸款服務(wù),顧客沒(méi)有理由會(huì)拒絕與公司做生意。
b.不正確。貴重設(shè)備通常集中在數(shù)據(jù)中心,既然洪水沒(méi)有淹到數(shù)據(jù)中心,其貴重設(shè)備當(dāng)然也無(wú)需更換。
C.正確。洪水可能導(dǎo)致道路中斷,公司雇員本人、家人或財(cái)產(chǎn)受到損害等,以致雇員無(wú)法提交工作報(bào)告。
d.不正確。作為一個(gè)顧客遍布各地的全國(guó)性抵押貸款服務(wù)公司,其顧客的付款行為應(yīng)是在顧客所在地進(jìn)行,因此盡管受洪水影響區(qū)域的部分顧客可能無(wú)法按時(shí)付款,但大多數(shù)顧客的付款并不會(huì)受影響。
6.管理層按照內(nèi)部審計(jì)師的建議,準(zhǔn)備了一份應(yīng)付突發(fā)事件的計(jì)劃。這份計(jì)劃的最關(guān)鍵部分是提供
a.監(jiān)控恢復(fù)過(guò)程中的欺詐和濫用行為。
b.繼續(xù)抵押業(yè)務(wù)。
C.信息資產(chǎn)的安全與控制。
d.最大程度地降低恢復(fù)期間的費(fèi)用
[答案]b
[解析]
a.不正確。監(jiān)控恢復(fù)過(guò)程中的欺詐和濫用行為應(yīng)該是計(jì)劃的一個(gè)重要方面,但相比之下,保證抵押業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行更為關(guān)鍵。
b.正確。該計(jì)劃的主要目標(biāo)應(yīng)該是保持抵押業(yè)務(wù)的連續(xù)性,因?yàn)檫@關(guān)系到企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,是企業(yè)的生命線。
c.不正確。信息資產(chǎn)的安全與控制在任何時(shí)候都很重要,但在應(yīng)付突發(fā)事件的計(jì)劃中,其首要目標(biāo)應(yīng)是保證業(yè)務(wù)不間斷。
d.不正確。計(jì)劃當(dāng)然應(yīng)考慮如何最大程度地降低恢復(fù)期間的費(fèi)用,但費(fèi)用的節(jié)省不能以中斷業(yè)務(wù)為代價(jià)。
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