國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

　　1.某生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)家庭日常用品的大型跨國(guó)公司，將財(cái)務(wù)匯總與報(bào)告系統(tǒng)從總部的大型主機(jī)系統(tǒng)移到帶有文件服務(wù)的局部網(wǎng)絡(luò)（LANS）。大型主機(jī)系統(tǒng)每月能處理20萬(wàn)宗交易，但進(jìn)行批處理則較困難，且耗機(jī)時(shí)，而且由于軟、硬件的不可兼容，總部主機(jī)與子公司之間（尤其是與國(guó)外子公司之間）設(shè)有自動(dòng)連接設(shè)備。
　　系統(tǒng)轉(zhuǎn)換的目的是：
　?。?）將月底結(jié)帳時(shí)間從10個(gè)工作日減少到5個(gè)
　　（2）利用較少資源來(lái)完成財(cái)務(wù)匯總與報(bào)告
　?。?）將各子公司的會(huì)計(jì)資料匯總登記總分類(lèi)帳并編制合并會(huì)計(jì)圖表
　?。?）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行管理以便及時(shí)形成并及時(shí)傳送財(cái)務(wù)報(bào)告、報(bào)表
　?。?）允許各子公司制定自己的報(bào)表
　　（6）進(jìn)行自動(dòng)貨幣兌換
　?。?）減少各子公司間信息交換的費(fèi)用。
　　仔細(xì)檢查了6個(gè)供應(yīng)商的合并財(cái)務(wù)報(bào)告軟件之后，公司選擇了表格結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表軟件而不是通用財(cái)務(wù)報(bào)表軟件。雖然開(kāi)始階段通用財(cái)務(wù)軟件看起來(lái)較熟悉，但表格結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)軟件能夠合并不同行業(yè)子公司的帳目。而且表格財(cái)務(wù)軟件更易于各子公司自編制獨(dú)立于總部的補(bǔ)充性表格。
　　a.相關(guān)系統(tǒng)          　　　　　　　b.工作站存儲(chǔ)
　　c.大型系統(tǒng)          　　　　　　　d.軟件配置
　　e.光導(dǎo)纖維導(dǎo)線(xiàn)     　　　　　　 f.變動(dòng)控制程序
　　g.書(shū)面文件資料      　　　　　　h.服務(wù)模塊
　　i.觸發(fā)過(guò)程          　　　　　　　j.點(diǎn)訪問(wèn)
　　k.局部網(wǎng)（LAN）服務(wù) l.終端仿真。
　　在子公司所在的三個(gè)國(guó)家內(nèi)安裝某新型的、能可靠傳輸數(shù)據(jù)到總公司的電話(huà)線(xiàn)需要等很長(zhǎng)時(shí)間，則在這些國(guó)家內(nèi)采用的暫時(shí)性措施是利用哪方面的現(xiàn)有國(guó)際數(shù)據(jù)交換設(shè)施？
　　A、c
　　B、f
　　C、h
　　D、i
　　2.某公司銷(xiāo)售某種需求尚未確定的產(chǎn)品。管理當(dāng)局希望能在需求高峰時(shí)有足夠的庫(kù)存以保證不發(fā)生短缺成本。為實(shí)現(xiàn)這一目的，公司應(yīng)該：
　　A、保持安全庫(kù)存量
　　B、應(yīng)用適時(shí)存貨系統(tǒng)
　　C、采用材料需求計(jì)劃系統(tǒng)
　　D、保持主要產(chǎn)品明細(xì)記錄
　　3.統(tǒng)計(jì)質(zhì)量質(zhì)量經(jīng)常用于區(qū)別作業(yè)過(guò)程中的隨機(jī)變量，顯示產(chǎn)品缺陷的控制圖是：
　　A、R圖
　　B、X-bar 圖
　　C、P圖
　　D、Cusum圖
　　4.在制造環(huán)境中制造需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)計(jì)劃和零售部件采購(gòu)進(jìn)行綜合的技術(shù)是：
　　A、ABC存貨計(jì)劃（ABC inventory planning）
　　B、經(jīng)濟(jì)訂貨量法
　　C、材料需求計(jì)劃（MRP）（Materials Requirements Planning）
　　D、項(xiàng)目評(píng)估與審查技術(shù)（PERT）（Project Evaluation and Review Technique）
　　5.網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)站點(diǎn)采用的不對(duì)稱(chēng)加密技術(shù)是指，主服務(wù)器擁有私人密碼，而廣大客戶(hù)擁有公眾密碼，采用該技術(shù)的優(yōu)勢(shì)在于：
　　A、協(xié)助客戶(hù)確認(rèn)主機(jī)服務(wù)商的真實(shí)性
　　B、協(xié)助主機(jī)服務(wù)商確認(rèn)客戶(hù)的真實(shí)性
　　C、協(xié)助客戶(hù)確認(rèn)來(lái)自主機(jī)服務(wù)商信息的機(jī)密性
　　D、協(xié)助主機(jī)服務(wù)商確認(rèn)發(fā)送客戶(hù)信息的機(jī)密性
　 6.某信息系統(tǒng)審計(jì)人員在對(duì)軟件使用與許可進(jìn)行復(fù)核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，大量電腦包含未經(jīng)授權(quán)使用的軟件。以下哪一項(xiàng)是該審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)首先采取的措施：
　　A、采取個(gè)人行為刪除所有未授權(quán)軟件的副本
　　B、通知被審計(jì)方未授權(quán)軟件的使用情況，并跟蹤確認(rèn)是否刪除
　　C、向被審計(jì)方管理當(dāng)局報(bào)告發(fā)現(xiàn)的未授權(quán)軟件，并明確指出必須禁止此類(lèi)事件再次發(fā)生 
        D、不采取任何行動(dòng)，因?yàn)檫@只是一種眾所周知的行為，而且經(jīng)營(yíng)當(dāng)局負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)該類(lèi)軟件的使用
　7.生物測(cè)定系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)以下程序：
　　A、衡量空氣污染物
　　B、實(shí)地訪問(wèn)安全控制
　　C、監(jiān)控溫度和濕度水平
　　D、檢測(cè)特定區(qū)域的危險(xiǎn)電磁場(chǎng)
　8.為強(qiáng)化安全意識(shí)撰寫(xiě)的安全政策不包括以下哪一項(xiàng)：
　　A、電腦軟硬件索引
　　B、管理層支持政策實(shí)施的首肯
　　C、訪問(wèn)電腦信息的認(rèn)證過(guò)程
　　D、基于需求滿(mǎn)足的安全保障意識(shí)哲學(xué)
　9.公司管理層計(jì)劃建立世界一流質(zhì)量產(chǎn)品信譽(yù)，不應(yīng)成為公司的質(zhì)量衡量標(biāo)準(zhǔn)的是：
　　A、產(chǎn)品因質(zhì)量缺陷而被顧客退回的百分比
　　B、每日發(fā)運(yùn)的產(chǎn)品數(shù)
　　C、每日百萬(wàn)件產(chǎn)品中的缺陷重的缺陷產(chǎn)品數(shù)
　　D、首次通過(guò)質(zhì)量檢測(cè)的產(chǎn)品百分比
　10.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)能保證內(nèi)部審計(jì)人員和外部審計(jì)人員的獨(dú)立性，并使審計(jì)職能免受來(lái)自管理層的不適當(dāng)?shù)膲毫Α８鶕?jù)這個(gè)準(zhǔn)則，審計(jì)委員會(huì)的組成應(yīng)包括：
　　A、董事會(huì)和相應(yīng)機(jī)構(gòu)的一個(gè)成員輪換的下屬委員會(huì)
　　B、只有相關(guān)外部管制部門(mén)成員
　　C、由包括銀行業(yè)工會(huì)政府管制部門(mén)股東管理層等所有重要機(jī)構(gòu)的代表組成
　　D、只有董事會(huì)的外部成員（如獨(dú)立董事）和其他與之類(lèi)似董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)成員
　　11.某經(jīng)理偶然發(fā)現(xiàn)一個(gè)新雇傭的員工有著很強(qiáng)的個(gè)人信仰，這種信仰不同于經(jīng)理和其他大多數(shù)的雇員。該經(jīng)理的最合適的行動(dòng)將是
　　A、在這種情況變得具有破壞性之前，盡可能的促進(jìn)新雇員的重新分配
　　B、詢(xún)問(wèn)團(tuán)隊(duì)其余的人的反應(yīng)，并按照集體的一致意見(jiàn)行動(dòng)　　
      C、不采取任何行動(dòng)，除非新雇員的行為有可能對(duì)組織造成損害
　　D、努力勸告新雇員融入到更和你的信仰當(dāng)中去
　   12.在電子數(shù)據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)化系統(tǒng)中，以下哪些內(nèi)容屬于固有風(fēng)險(xiǎn)？（1）數(shù)據(jù)綜合性的喪失 （2）不具備傳送往來(lái)賬的能力（3）信息被非法竊取。正確答案應(yīng)該是：
　　A、只有（1）和（2）是對(duì)的
　　B、只有（1）和（3）是對(duì)的
　　C、只有（2）和（3）是對(duì)的
　　D、（1）、（2）、（3）都對(duì)
　  13.公司的目標(biāo)是所有信息系統(tǒng)都能對(duì)快速變化的業(yè)務(wù)環(huán)境作出反應(yīng)，以下哪些系統(tǒng)最有可能阻礙該目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？
　　A、客戶(hù)機(jī)/服務(wù)器系統(tǒng)
　　B、公開(kāi)系統(tǒng)
　　C、面向?qū)ο笙到y(tǒng)
　　D、遺留系統(tǒng)
　  14.注意力集中于顧客、鼓勵(lì)革新、學(xué)習(xí)新原理、掃除恐懼心理以及提供廣泛的培訓(xùn)這一些都是公司重大變化的主要內(nèi)容。試問(wèn)這些活動(dòng)的主要目標(biāo)是什么？
　　A、模仿先進(jìn)的公司以便更好和他們競(jìng)爭(zhēng)
　　B、著眼于產(chǎn)品和服務(wù)的全面質(zhì)量
　　C、在提高效率的同時(shí)也使利潤(rùn)有所提高
　　D、對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的費(fèi)用有更好的管理，成為價(jià)格低廉的供貨商
　15.某大型銀行開(kāi)發(fā)了一個(gè)新的綜合客戶(hù)信息系統(tǒng)代替原先各自獨(dú)立的存款、信貸和帳戶(hù)管理系統(tǒng)?？蛻?hù)服務(wù)代理人一開(kāi)始對(duì)新系統(tǒng)較為滿(mǎn)意，后來(lái)他們發(fā)現(xiàn)帳戶(hù)管理系統(tǒng)沒(méi)有包括所有類(lèi)型的帳戶(hù)。因?yàn)檫@個(gè)缺陷，有一些滿(mǎn)足備件的客戶(hù)不能申請(qǐng)到貸款，他們提出要把業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到其它銀行。
　　下列哪項(xiàng)最有助于銀行在未來(lái)新系統(tǒng)中避免出現(xiàn)這種失誤：
　　A、檢查系統(tǒng)的設(shè)計(jì)
　　B、對(duì)應(yīng)用控制檢查
　　C、檢查源代碼
　　D、檢查路徑控制
　　16.一個(gè)授權(quán)成立的工作團(tuán)體及其管理人員正在考慮購(gòu)買(mǎi)一個(gè)新的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。由于使用新系統(tǒng)有利有弊，管理人員召開(kāi)了團(tuán)隊(duì)全體成員參加的會(huì)議，聽(tīng)取團(tuán)隊(duì)成員的意見(jiàn)。會(huì)后，他決定購(gòu)買(mǎi)新系統(tǒng)。作為一名主管，他在什么地方還做的不夠？
　　A、他應(yīng)在會(huì)前先單獨(dú)和每個(gè)成員討論這個(gè)問(wèn)題，因?yàn)樵趫F(tuán)隊(duì)會(huì)議上，有些團(tuán)隊(duì)成員可能不會(huì)反映其真實(shí)意見(jiàn)
　　B、他應(yīng)在會(huì)前向成員說(shuō)明該系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)，否則成員難以提出有效的意見(jiàn)
　　C、他應(yīng)采用規(guī)范的群體決策技術(shù)，如德?tīng)柗祁A(yù)測(cè)法
　　D、他應(yīng)讓整個(gè)團(tuán)隊(duì)決定是否購(gòu)買(mǎi)，并接受團(tuán)隊(duì)的決定 
     17.以下哪項(xiàng)雇傭程序能夠?qū)η舐毶暾?qǐng)中所提供信息的正確性進(jìn)行最好的控制？
　　A、要求申請(qǐng)者在提交申請(qǐng)的同時(shí)提供非正式的成績(jī)單復(fù)印件，作為他們教育背景的證明
　　B、招聘單位給參加最后一輪選拔的每一名申請(qǐng)者的上一個(gè)就職單位打電話(huà)，證實(shí)他們的就職時(shí)間長(zhǎng)短和職位情況
　　C、證明申請(qǐng)者品行特點(diǎn)的推薦信必須直接郵寄給招聘單位，而不能由申請(qǐng)者提交
　　D、要求申請(qǐng)者簽署申請(qǐng)表中的信息是真實(shí)而正確的，作為對(duì)申請(qǐng)表中信息真實(shí)性的確
　　18.在網(wǎng)絡(luò)模型上使用最短路徑法的目的是：
　　A、確定在網(wǎng)絡(luò)中的“瓶頸（bottlenecks）”地帶，從而確定最長(zhǎng)路徑
　　B、縮短在同一傳輸系統(tǒng)內(nèi)從一個(gè)地址到每個(gè)其他地址的總的傳播時(shí)間
　　C、在一個(gè)有不同入口（有源節(jié)點(diǎn)）以及出口（匯節(jié)點(diǎn)）的網(wǎng)絡(luò)內(nèi)使通過(guò)量嗇到最大限度
　　D、找出具有最短兩用線(xiàn)路的連接支線(xiàn)集
　　19.終端仿真軟件允許局域網(wǎng)的微機(jī)象大型機(jī)的終端一樣工作。部門(mén)局域網(wǎng)用戶(hù)也需要公司大型機(jī)的中心數(shù)據(jù)庫(kù)的信息，并使用該部門(mén)雇員開(kāi)發(fā)的終端用戶(hù)計(jì)算（EUC）應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)這些信息進(jìn)行處理。在這種環(huán)境下，除了哪一項(xiàng)外都是主要的控制風(fēng)險(xiǎn)：
　　A、雇員可能將微機(jī)用于獲得私人利益
　　B、雇員可能將未經(jīng)授權(quán)的辦公自動(dòng)化軟件拷貝用于私人目的
　　C、部門(mén)用戶(hù)贍芪粗蔥諧浞值惱攵訣UC應(yīng)用的備份程序
　　D、在進(jìn)行終端仿真時(shí)，微機(jī)可能缺乏足夠的計(jì)算能力來(lái)支持仿真屏幕的顯示

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