國際注冊內(nèi)部審計師

1.審計執(zhí)行主管在控制程序方面需承擔的責任包括以下哪些內(nèi)容： 
A:將每年關于控制方面的判斷結論報告高層管理人員和審計委員會；
B:保證內(nèi)部審計部門每年對所有控制過程進行評價； 
C:監(jiān)督內(nèi)部控制程序的建立；
D:維護公司的治理過程。 
         
2.某銀行正在進行機構重組，希望通過裁員提高利潤。該銀行的管理人員認為，主任會計助理一職是銀行最無效的職位之一。該職位專門控制空白支票存貨，并在將填寫完畢的支票提交郵遞部之前對這些支票進行審查。主任會計負責監(jiān)管印簽板，另外一名職員控制支票簽署器的鑰匙。下列說法中哪一種是正確的？ 
A:應該取消主任會計助理這一職位，由主任會計承擔其職責；
B:由某些人控制某些事項的做法與銀行追求利潤的目的是不相容的； 
C:要取消主任會計助理的職位，應付項目過程應該重新設計，控制環(huán)節(jié)應該加以改變，以保證銀行資產(chǎn)得到充分保護；
D:減少控制是重組過程中不可分割的一部分，管理層必須承擔由此而來的業(yè)務風險。          

3.由于生產(chǎn)所需零件缺貨，生產(chǎn)線曾被迫停產(chǎn) .在確認零件不足的原因時,以下審計程序中最有效的是 

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