國際注冊內(nèi)部審計師

 1.某審計師編制的工作底稿中包括職員名單和代碼以及如下一段陳述：按照隨機數(shù)表及職員代碼抽出40位職員的個人文檔。對其檢查以確定這些文檔是否包括公司 501號政策所要求的全部文件。未發(fā)現(xiàn)例外情況。該審計師未在工作底稿上加任何勾號。下述何種變化最能改進這位審計師的工作底稿？ 
A:采用勾號以顯示每一文件均已檢查；
B:隱去職員姓名以保密； 
C:證明樣本規(guī)模大小合適；
D:列示所檢查的每位雇員的實際文件。          

2.為測試某一建筑項目成本超支是否是因為合同商不恰當?shù)暮怂懔伺c合同變更定單相關(guān)的成本，以下哪一項程序是適當?shù)模?nbsp;
I.證實合同商沒有從變更定單中收取已經(jīng)計入原來合同中的成本費用 
II.確定合同商是否將因為變更定單而取消的原始合同計入帳單 
III.證實變更定單是經(jīng)過管理層批準的 

A:只有1B:只有3 
C:1和2D:1和3         

3.財產(chǎn)和意外保險公司的管理層關(guān)注理賠工作的效率和效果。他們主要是關(guān)注兩方面：有些不應(yīng)賠付的索賠已經(jīng)賠付，或賠付量超過政策規(guī)定；許多索賠者沒有及時獲得賠付。為準備對這一領(lǐng)域的審計，內(nèi)部審計師決定進行初步調(diào)查來獲得更多關(guān)于理賠過程實際情況和潛在問題的信息。 
以下哪項步驟在收集關(guān)于理賠過程實際情況和潛在問題的信息方面最無效？ 

A:與理賠部門的主管面談，以便更多地了解理賠地程序以及程序的合理性，并觀察處理過程的實際情況和效率
B:給所有員工發(fā)一封電子郵件，仔細描述認定的問題，要求他們回復 
C:選擇理賠部門的員工進行面談，以便更多的了解理賠的程序以及程序的合理性，并觀察處理過程的實際情況和效率D:分發(fā)調(diào)查問卷以獲得對理賠處理責任和所采用的控制程序的更多了解         

4.以下哪一項不是面談和函詢相比較具有的優(yōu)點？ 
A:回答率顯著提高
B:面談?wù)呖梢栽鰪娀卮鹫邔栴}的理解 
C:函詢調(diào)查表的設(shè)計者可以采用不同的問題類型
D:由于避免了郵費而降低成本         

5.在評價一家大醫(yī)院的家庭服務(wù)質(zhì)量時，最可靠的證據(jù)來源是 
A:與抽樣確定的病人代表的面談
B:對由病人直接返回給家庭服務(wù)部門經(jīng)理的調(diào)查表進行的檢查 
C:對由醫(yī)院的醫(yī)療記錄部門保存的家庭服務(wù)記錄進行的檢查
D:與醫(yī)院高層人員進行的面談

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