國際注冊內部審計師

　　1、以下哪些做法旨在對內部審計功能的有效性提供反饋？

　?、瘛⑦m當?shù)谋O(jiān)督

　?、?、適當?shù)呐嘤?/P>

　?、?、內部評價

　　Ⅳ、外部評價

　　A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

　　2、如果內部審計部門之外的另一部門負責審查某一功能或程序，那么內部審計師應：

　　A、在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作

　　B、忽略其他部門所做的工作，進行獨立的審計

　　C、縮小審計范圍，因為其他部門已進行過審查工作

　　D、將評估該功能或程序的責任轉移給其他部門

　　3、為提高審計工作效率，內部審計師應該依賴外部審計師的工作，該工作是：

　　A、在內部審計業(yè)務完成之后所進行的。

　　B、主要關注經(jīng)營目標和行為的。

　　C、與內部審計活動進行協(xié)調。

　　D、遵守IIA>而進行。

　　4、內部審計師以下行為中哪一項可能與獨立性標準有沖突？

　　A、為風險管理提供咨詢。

　　B、作為產(chǎn)品開發(fā)團隊領導。

　　C、作為道德規(guī)范的倡導者。

　　D、作為外部審計師的聯(lián)系者。

　　5、A公司擁有正式的道德行為規(guī)范，而B公司沒有。該道德行為規(guī)范涵蓋了諸如采購合同，與供應商關系以及其他情況，以指導公司內每個人的行為。由此可以從邏輯上推斷：

　　I、A公司展示了比B公司更高的道德行為標準。

　　II、A公司已建立了用來評價雇員行為的客觀標準。

　　III、因缺少正式的道德行為規(guī)范，內部審計師難以對該公司成功進行道德行為審計。

　　A只有II

　　B只有III

　　C I和II

　　D I和II

　　6、最近有兩為內部審計師離開了審計部門，由于預算限制無法立即找到替代者。在審計資源缺少的情況下，為了有效地完成未來的審計業(yè)務，以下哪項選擇最不合理？

　　A、使用自我評評估調查問卷來達到審計目標。

　　B、在審計計劃，審計抽樣和文件編制方面使用信息技術。

　　C、將咨詢業(yè)務從審計工作日程安排表中刪除。

　　D、從不被審計的經(jīng)營部門中抽調人手補充空缺。

　　7、首席審計執(zhí)行官采用一種風險評估模型來制訂年度審計計劃。以下首席審計執(zhí)行官所采取的行動中哪些是適當?shù)模?/P>

　?、?、維持與管理層和審計委員會動態(tài)對話機制

　　Ⅱ、確保審計日程表的先后順序保持不變

　　Ⅲ、只使用定量方法來決定風險權數(shù)

　?、?、在有充分理由情況下修訂風險評估和審計日程的先后順序

　　A、 Ⅲ

　　B、Ⅰ和Ⅱ

　　C、Ⅰ和Ⅳ

　　D、 Ⅲ和Ⅳ

　　8、內部審計部門應通過對程序進行評估來為公司治理作貢獻。通過評估。促進

　?、瘛Ｌ嵘赖聵藴屎蛢r值觀。

　　Ⅱ。確保有效的組織業(yè)績管理和責任制。

　　Ⅲ。傳達風險和控制信息。

　　Ⅳ。協(xié)調內外部審計師和管理層的工作。

　　A.只有Ⅰ。

　　B.只有Ⅳ。

　　C.Ⅱ和Ⅲ。

　　D.Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ

　　9、某銀行主張設立一個獨立的合規(guī)性審計職能，其主要原因是：

　　A、更好地管理感知到的高風險。

　　B、加強對銀行投資的控制。

　　C、確保直線管理者和高級管理層的獨立性。

　　D、對股東的期望做出更好的反應。

　　10、首席執(zhí)行官在制定審計計劃時大多采用風險評估的方法，因為它提供了

　　A、一種系統(tǒng)化的評估程序并結合可能不利情形的專業(yè)判斷。

　　B、一份對組織有潛在不利影響事項的清單。

　　C、組織內對審計活動的清單。

　　D、某事件或行動對組織造成不利影響的可能性。

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（責任編輯：中大編輯）