國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

系統(tǒng)安全

相關(guān)知識(shí)

系統(tǒng)安全是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，選擇適宜的控制目標(biāo)與控制方式，對(duì)系統(tǒng)的安全進(jìn)行控制，使信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)降到組織可以接受的水平。

GenerAl Control V8.AppliCAtion Control

一般控制和應(yīng)用控制

應(yīng)用控制與一般控制是兩個(gè)不同層次的控制手段：

· 一般控制（GenerAl Contr01）包括各種相對(duì)通用的控制手段和技術(shù)，包括：管理控制、計(jì)算機(jī)運(yùn)行控制、系統(tǒng)實(shí)施控制、軟件控制、硬件控制、訪問(wèn)控制和數(shù)據(jù)安全控制等。

· 應(yīng)用控制（AppliCAtion Control）包括和特定應(yīng)用相關(guān)的、為保障應(yīng)用程序正確運(yùn)行而設(shè)定的控制，如輸入控制（input Contr01）、處理控制（proCess Control）、輸出控制（output Contr01）等。

相對(duì)于應(yīng)用控制，一般控制更為基礎(chǔ)，且其有效性不受應(yīng)用控制的影響。

相反，應(yīng)用控制的有效性則往往受到一般控制，尤其是操作系統(tǒng)訪問(wèn)控制的影響。當(dāng)審計(jì)師審查一個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的應(yīng)用控制時(shí)，應(yīng)首先確認(rèn)該系統(tǒng)已經(jīng)建立完善的一般控制。對(duì)于較復(fù)雜的信息系統(tǒng)，通常應(yīng)結(jié)合使用這兩種控制技術(shù)。

一般控制包括：

· 管理控制（ADministrAtive Contr01）的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)職責(zé)分離。常見(jiàn)的管理控制包括：系統(tǒng)分析員不應(yīng)該接觸計(jì)算機(jī)設(shè)備、數(shù)據(jù)和程序；計(jì)算機(jī)編程人員不應(yīng)該接觸計(jì)算機(jī)設(shè)備、數(shù)據(jù)和已交付使用的程序；操作員不應(yīng)該參與系統(tǒng)設(shè)計(jì)或更改程序，這樣可以最好地防止擁有充分技術(shù)的人員繞過(guò)安全程序，對(duì)生產(chǎn)程序進(jìn)行修改。

· 運(yùn)行控制（operAtions Control）包括：

計(jì)算機(jī)運(yùn)行控制是為確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行而實(shí)施的控制。例如，對(duì)不需要的文件要在受控條件下及時(shí)刪除；

· 系統(tǒng)實(shí)施控制（implementAtion Control）是在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)實(shí)施過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)都建立控制點(diǎn)并編制文檔以保證系統(tǒng)的實(shí)施是在適當(dāng)?shù)目刂坪凸芾碇拢臋n應(yīng)從技術(shù)和應(yīng)用兩個(gè)角度說(shuō)明系統(tǒng)是如何運(yùn)行的；

· 軟件控制（softwAre Control）是保證已投入運(yùn)行的軟件未經(jīng)許可不得修改的控制；

· 硬件控制（hArDwAre Contr01）是保證硬件正常運(yùn)行的控制，如回波檢驗(yàn)（eCho CheCk）、奇偶校驗(yàn)（pArity CheCk）等；

· 訪問(wèn)控制（ACCess Contr01）是確保只有被授權(quán)用戶才能實(shí)現(xiàn)對(duì)特定數(shù)據(jù)和資源進(jìn)行訪問(wèn)的控制，通常特指邏輯訪問(wèn)控制（logiCAl ACCess Control）；

· 物理設(shè)備控制（physiCAl DeviCe Contr01）是防止對(duì)物理設(shè)備的非授權(quán)接觸的控制。

應(yīng)用控制包括：

· 輸入控制（input Contr01）包括輸入授權(quán)（input AuthorizAtion）、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換（DAtA Conversion）和編輯檢驗(yàn)（eDit CheCks）。其中，編輯檢驗(yàn)又包括合理性檢驗(yàn) （reAsonABleness CheCks）、格式檢驗(yàn)（formAt CheCks）、存在性檢驗(yàn)（existenCe CheCks）、依賴性檢驗(yàn)（DepenDenCy CheCks） （又稱相關(guān)性檢驗(yàn)）、檢驗(yàn)位 （CheCk Digit）、重新輸入控制（reinput Control）等。

· 處理控制（proCessing Contr01），包括運(yùn)行總數(shù)控制（run Control totAls）、計(jì)算機(jī)匹配（Computer mAtChing）、并發(fā)控制（ConCurrenCy Contr01）。

· 輸出控制（output Contr01）包括平衡總數(shù)（BAlAnCing totAls）、復(fù)核處理日志（review of proCessing logs）、審核輸出報(bào)告（AuDit of output report）、審核制度與文件（AuDit of proCeDures AnD DoCumentAtion）。

（責(zé)任編輯：中大編輯）

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