初級銀行

第一節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)

一、公司信貸的相關(guān)概念(★★★★★)

公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸和公司信貸、貸款、承兌、擔保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

(一)信貸

信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。

(二)銀行信貸

廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔保i承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。

(三)公司信貸

公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

(四)貸款

貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。

(五)承兌

承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽單承諾按出票人指示到期付款的行為。

(六)擔保

擔保是銀行根據(jù)申請人要求，向受益人承諾債務(wù)人不履行債務(wù)或符合約定條件時，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔責任的行為。

(七)信用證

信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

(八)信貸承諾

信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。

二、公司信貸的基本要素(★★★★★)

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、信貸利率和費率、清償計 劃、擔保方式和約束條件等。

(一)交易對象

公司信貸業(yè)務(wù)的交易對象包括銀行和銀行的交易對手，銀行的交易對手主要是經(jīng)過工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

(二)信貸產(chǎn)品

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

(三)信貸金額

信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

(四)信貸期限

1.信貸期限的概念

信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?。廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

①提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定的貸款金額全部提款完畢之日(或最后一次提款之日)為止，期間借款人可按照合同規(guī)定分次提款。

②寬限期是指從貸款提款完畢之日(或最后一次提款日)開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效El起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)，銀行只收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。 來源 233 網(wǎng)校

③還款期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款El起至全部本息清償日止的期間。

2.《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定

①貸款期限是根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和銀行資金的供給能力等因素，由借貸雙方共

同商議之后確定，并在借款合同中載明。

②自營貸款的期限最長一般不得超過l0年，超過l0年的應(yīng)當報中國人民銀行備案。

③票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

④不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。

⑤短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。

3.電子票據(jù)的期限

電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

(五)貸款利率和費率

1.貸款利率

貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。

(1)貸款利率的種類

①本幣貸款利率和外幣貸款利率。通常根據(jù)貸款幣種的不同將利率分為本幣貸款利率和外幣貸款利率。

②固定利率和浮動利率。按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動來劃分，利率可分分為固定利率與浮動利率。固定利率是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率。在貸款合同期內(nèi)，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息。浮動利率是指在借貸期限內(nèi)利率隨著物價、市場利率或其他

因素的變化而相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。

③法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織(比如銀行業(yè)協(xié)會等)所確定的利率，該利率對會員銀行具有約束力。市場利率是指隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率。

(2)我國貸款利率管理相關(guān)情況

①管理制度。

a.基準利率是指被用做定價基礎(chǔ)的標準利率，被用做基準利率的利率包括市場利率、法定利率和行業(yè)公定利率。在具體貸款中，浮動利率采用基準利率加點或確定浮動比例方式，我國中央銀行公布的貸款基準利率為法定利率。

b.《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定。短期貸款利率(期限在1年以下，含1年)，按貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息。中長期貸款(期限在1年以上)利率一年一定。貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息;達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)整則分段計息。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原借款合同向借款人收取利息。

②利率結(jié)構(gòu)。差別利率是對不同種類、不同期限、不同用途的存、貸款所規(guī)定的不同水平的利率，差別利率的總和構(gòu)成利率結(jié)構(gòu)。

a.人民幣貸款利率檔次。我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為短期貸款利率、中長期貸款利

率及票據(jù)貼現(xiàn)利率。短期貸款利率可分為6個月以下(含6個月)和6個月至1年(含1年)兩個檔次。中長期貸款利率可分為l至3年(含3年)、3至5年(含5年)以及5年以上三個檔次。

b.外匯貸款利率檔次。我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率在我國已經(jīng)實現(xiàn)

市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

③利率表達方式。利率一般有日利率、月利率和年利率。日利率也稱為日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示;月利率也稱為月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示;年利率也稱為年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示。在我國，年利率、月利率、日利率的傳統(tǒng)計息標準為毫(即萬分之幾)、厘(即千分之幾)、分(即百分之幾)。每l0毫為l厘，每10厘為l分。

④計息方式。按照是否計算復(fù)利，可以分為單利和復(fù)利。單利計息是指在計息周期內(nèi)對已經(jīng)計算未支付的利息不計收利息。復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。按照計息周期的長短，通?？梢苑譃榘慈沼嬒?、按月計息、按季計息和按年計息四種。

2.費率

費率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價格，一般是以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按照一定比率計算，主要包括：擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費和開證費等。

《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法》有關(guān)費率的相關(guān)規(guī)定如下：

①商業(yè)銀行服務(wù)是指商業(yè)銀行通過收費方式向客戶提供的各類本外幣銀行服務(wù)。

②商業(yè)銀行制定服務(wù)價格，提供銀行服務(wù)應(yīng)當遵守國家有關(guān)價格的法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)當遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則，應(yīng)以銀行客戶為中心，增加服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用服務(wù)價格進行不正當競爭。

③實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，包括銀行本票、銀行支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行匯兌、委托收款和托收承付等。

④商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)，實行“誰委托、誰付費”的收費原則，不得向委托方以外的其他單位或個人收費。

(六)清償計劃

清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

(七)擔保方式

擔保是指在借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目的最主要因素之一。按照我國《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，擔保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔保方式。

(八)約束條件

①提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

⑦監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他監(jiān)管條件。

三、公司信貸的種類(★)

公司信貸的種類是按一定的分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。

(一)按貨幣種類劃分

按照幣種不同，貸款可以分為人民幣貸款和外匯貸款。人民幣貸款是指以我國的法定貨幣(即人民幣)為借貸貨幣的貸款;外匯貸款是指以外匯作為借貸貨幣的貸款。我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種有美元、港元、日元、英鎊和歐元。

(二)按貸款期限劃分

按照期限不同，貸款可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款三類。

①短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的各種貸款。

②中期貸款是指貸款期限在1年以上(不汗l年)5年以下(含5年)的各種貸款。

③長期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的各種貸款。

(三)按照貸款用途劃分

1.固定資產(chǎn)貸款

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《固定資金貸款管理暫行辦法》第3條規(guī)定：“本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款?！?

2.流動資金貸款

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《流動資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第3條規(guī)定：“本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周 轉(zhuǎn)的本外幣貸款?！?

3.并購貸款

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》第4條規(guī)定：“本指引所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款?！?

4.房地產(chǎn)貸款

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》第2條規(guī)定，本指引所稱房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。

5.項目融資

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《項目融資業(yè)務(wù)指引》第3條規(guī)定：“本指引所稱項目融資，是指符合以下特征的貸款：(一)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資;(二)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人;(三)還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。”

(四)按照貸款經(jīng)營模式劃分

1.自營貸款

自營貸款是指銀行以合法籌集的資金而自主發(fā)放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

2.特定貸款

特定貸款是指國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款。

3.委托貸款

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。

特點在于，資金由委托人提供，銀行不墊款，也不承擔風險，銀行只按照一定比例收取相應(yīng)的手續(xù)費。

4.銀團貸款

銀團貸款又稱為辛迪加貸款，它是指由兩家或兩家以上的銀行，按照同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的并由一家共同的代理行管理的貸款。

(五)按照貸款償還方式劃分

①一次還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息。短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式。

②分期償還貸款是指借款人與銀行約定在貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金。中長期貸款采用分期償還方式，中長期消費貸款還需按季或按月償還貸款。

(六)按貸款利率劃分

1.固定利率貸款

固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計息的貸款。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。

2.浮動利率貸款

浮動利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調(diào)整的貸款。

(七)按貸款擔保方式劃分

1.抵押貸款

抵押貸款是指以貸款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。如果借款人不能按期歸還貸款本息，銀行將行使抵押權(quán)，處理抵押物以收回貸款。

2.質(zhì)押貸款

質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

3.保證貸款

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

4.信用貸款

信用貸款是指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。其最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。信用貸款風險較大，發(fā)放時需從嚴掌握，一般僅向?qū)嵙π酆?、信譽卓著的借款人發(fā)放，且期限較短。

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