初級銀行

二、多項選擇題

1.【答案及解析】 ABDE不良貸款的處置方式主要包括：(1)現(xiàn)金清收;(2)重組;(3)以資抵債;(4)呆賬核銷。故選ABDE。

2.【答案及解析】 ABC金融活動遵循的基本原則包括效益性、安全性和流動性，公司信貸也是如此。故選ABC。

3.【答案及解析】CE A、B兩項是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論帶來的問題，D項是真實票據(jù)理論帶來的問題，C、E兩項是預期收入理論帶來的問題。故選CE。

4.【答案及解析】ABCDE一般地，一個較完整的公司信貸產(chǎn)品市場營銷計劃應包括以下幾個板塊：計劃概要、當前營銷狀況、機會與問題分析、營銷目標、營銷戰(zhàn)略與策略、行動方案、損益預算表和營銷控制。故選ABCDE。

5.【答案及解析】ABC在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關注的內(nèi)容包括：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高。②確定是否存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長;經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出的增長;資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售收入增加，而不是效率的下降引起。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率，長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。故選ABC。

6.【答案及解析】 ABCD 銀行可以通過觀測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：貸款用途與借款人原定計劃不同;與合同上還款來源不一致的償付來源;與借款人主營業(yè)務無關的貸款目的或償付來源。故選ABCD。

7.【答案及解析】 ADE貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，B選項錯誤;并非每一筆中長期貸款均需要做貸款意向書和貸款承諾，有的貸款操作過程中既不需要貸款意向書也不需要貸款承諾，C選項錯誤。故選ADE。

8.【答案及解析】 ABC貸款需求分析對銀行的意義在于控制貸款風險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。故選ABC。

9.【答案及解析】ABC季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：(1)季節(jié)性負債增加，應付賬款和應計費用;(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;(3)銀行貸款。故選ABC。

10.【答案及解析】ABC我國的法律未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估，D、E兩項錯誤。故選ABC。

11.【答案及解析】ACE在國別風險計算公式中，B是范圍內(nèi)的最低值，C是范圍內(nèi)的最高值，B選項錯誤。在債務指標和違約債務的計算中，要將B、C顛倒過來，最低值權(quán)重最高，最高值權(quán)重為0。C為最高值，其權(quán)重為0，B的權(quán)重不為0，D選項錯誤。故選ACE。

12.【答案及解析】ACDE最低成本分析法屬于項目規(guī)模評估的方法，不屬于擬建項目的投資環(huán)境評估的具體評價方法。故選ACDE。

13.【答案及解析】ABCDE原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求，D選項屬于這一分析內(nèi)容;(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求，E選項屬于這一分析內(nèi)容;(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響，A、B選項屬于這一分析內(nèi)容;(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件，C選項屬于這一分析內(nèi)容。故選ABCDE。

14.【答案及解析】ABCE銀行對貸款保證人的審查內(nèi)容主要包括：(1)審查保證人的資格

及其擔保能力。審查保證人是否具有合法的資格，避免不符合法定條件的擔保主體充當保證人，A屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的資信情況，核實其信用等級，一般而言，信用等級較低的企業(yè)不宜接受為保證人，B選項屬于這一審查內(nèi)容;審查保證人的凈資產(chǎn)和擔保債務情況，確定其是否有與所設定的貸款保證相適應的擔保能力，E選項屬于這一審查內(nèi)容。(2)審查保證合同和保證方式。保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當，D選項屬于這一審查內(nèi)容。(3)審查保證擔保的范圍和保證的時限。保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現(xiàn)債權(quán)的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。故選ABCE。

15.【答案及解析】ABDE銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金，C項錯誤。故選ABDE。

16.【答案及解析】AC最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。故選AC。

17.【答案及解析】ABC票據(jù)背書連續(xù)性內(nèi)容是指：(1)每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;(2)票據(jù)質(zhì)押應辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應記明“質(zhì)押”、“設質(zhì)”等字樣，D選項錯誤。票據(jù)依法可流通不是票據(jù)背書連續(xù)性的內(nèi)容，E選項不符合題意。故選ABC。

18.【答案及解析】ABE在首次放款的先決條件文件中，擔保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議;②已正式簽署的保證協(xié)議;③保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關協(xié)議或文件;④其他必要性文件。已正式簽署的技術許可合同是與項目有關的協(xié)議，有關對建設項目的投保證明不是擔保類文件，C、D兩項不符合題意。故選ABE。

19.【答案及解析】ABCDE進行財務評估時，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，包括固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費計算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表、總成本費用估算表、產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表、投入物成本計算表。故選ABCDE。

20.【答案及解析】ABCDE除了常規(guī)的送審材料外，出口賣方信貸報審材料還需包括：(1)出口許可證或其他證明文件;(2)借款人具有機電產(chǎn)品出口經(jīng)營權(quán)的證明文件;(3)出口企業(yè)與進口商簽訂的貿(mào)易合同;(4)出口合同(或草本)和進口方銀行保函/信用證的審查文件;(5)信用證、保函項下的權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優(yōu)先還貸;(6)國內(nèi)保險公司是否承諾辦理出口信用險;借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優(yōu)先用于還貸;(7)借款企業(yè)與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況;(8)進口國、進口商及進口方銀行概況。故選ABCDE。

21.【答案及解析】BCD項目的可行性研究和貸款項目評估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同;(2)發(fā)生的時間不同;(3)研究范圍與側(cè)重點不同;(4)進行項目評估和可行性研究的目的不同。故選BCD。

22.【答案及解析】ABC資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關。故選ABC。

23.【答案及解析】 AD短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息，8選項錯誤。中長期貸款(期限在1年以上)利率實行一年一定，C項錯誤。借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息，E項錯誤。故選AD。

24.【答案及解析】BCD衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等，資產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權(quán)比率是衡量借款人長期償債能力的指標。故選BCD。

25.【答案及解析】ABD對于擬進行固定資產(chǎn)重置的貸款，借款公司通常會提出明確的融資需求，銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：(1)公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況;(2)影響固定資產(chǎn)重置的技術變化率。故選ABD。

26.【答案及解析】CDE財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的靜態(tài)評價指標，A選項錯誤。一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或者按照項目的實際情況設定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設起點的現(xiàn)值之和，B項錯誤。故選CDE。

27.【答案及解析】ABCE保證人可以是自然人，D項錯誤。故選ABCE。

28.【答案及解析】ACD由于啟動階段的企業(yè)將來獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應當主要來自于企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行，B項錯誤。啟動階段行業(yè)的低銷售、高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負值，E項錯誤。故選ACD。

29.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行對公司信貸客戶市場按照區(qū)域進行細分，主要考慮客戶所在地區(qū)的市場密度、交通便利程度、整體教育水平以及經(jīng)濟發(fā)達程度等方面的差異，并將整體市場劃分成不同的小市場。故選ABCD。

30.【答案及解析】ABCE按貸款期限劃分，公司信貸可分為透支、短期貸款、中期貸款和長期貸款。故選ABCE。

31.【答案及解析】CDE有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)，A選項錯誤。

利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用，B選項錯誤。故選CDE。

32.【答案及解析】ABDE投資活動的現(xiàn)金流量來源于有價證券、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等賬戶的變化，股東權(quán)益的變化屬于融資活動現(xiàn)金流量的來源，C項不符合題意。故選ABDE。

33.【答案及解析】ABCDE銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括：抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等。銀行向借款人提供的貸款額度變化應在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。故選ABCDE。

34.【答案及解析】ABCDE抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用，或按抵押合同規(guī)定的執(zhí)行。故選ABCDE。

35.【答案及解析】 ABCD防范貸款抵押風險的主要措施有：(1)對抵押物進行嚴格審查;(2)對抵押物價值進行準確評估;(3)做好抵押物登記工作，確保抵押關系效力;(4)抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限。故選ABCD。

36.【答案及解析】ABCDE項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估、不確定性評估四個方面。故選ABCDE。

37.【答案及解析】BCDE對項目單位概況的分析應從以下幾個方面入手：企業(yè)的基礎、企業(yè)管理水平、企業(yè)財務狀況、企業(yè)經(jīng)營狀況和企業(yè)信用度。對企業(yè)投資環(huán)境的分析屬于項目微觀背景風險，不屬于項目企業(yè)分析。故選BCDE。

38.【答案及解析】ABCDE市場需求預測分析是指在市場調(diào)查和供求預測的基礎上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實現(xiàn)銷售目標。市場分析有助于銀行了解擬建項目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務)的市場現(xiàn)狀，并預測其未來發(fā)展趨勢。市場需求預測是在對需求量進行調(diào)查的基礎上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。故選ABCDE。

39.【答案及解析】ABDE原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析，ABDE選項均屬于這些分析內(nèi)容。一般來說，項目主要投入物的價格是影響項目經(jīng)濟效益的關鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價格目前的變化動向，還要預測其未來的變化趨勢，C選項錯誤。故選ABDE。

40.【答案及解析】ABD在建設投資中，工程費用包括安裝工程費用、建筑工程費用和設備購置費用?；绢A備費用和漲價預備費用屬于預備費，不屬于工程費用。故選ABD。

三、判斷題

1.【答案及解析】A費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。

2.【答案及解析】A一次性還清貸款是指借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息，短期貸款通常采取一次性還清貸款的還款方式。

3.【答案及解析】B流動性過高或過低都可能意味著區(qū)域風險的上升。過高的流動性可能意味著資金利用效率不足，信貸經(jīng)營處于低效率中;而過低的流動性意味著資金周轉(zhuǎn)不暢或出現(xiàn)信貸資金固化。

4.【答案及解析】A借款人在會計期間編制的三類主要會計報表，即資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，分別反映了企業(yè)的不同方面的內(nèi)容，從不同角度反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況。

5.【答案及解析】A在固定成本較高的行業(yè)中，經(jīng)營杠桿及其產(chǎn)生的信用風險也較高。

6.【答案及解析】B公司進行債務重構(gòu)一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融資轉(zhuǎn)化為長期的營運資本，以達到更合理的融資結(jié)構(gòu)。

7.【答案及解析】A結(jié)構(gòu)分析法可以用于單個客戶損益表相關項目的分析，還經(jīng)常用于與同行業(yè)平均水平比較分析。

8.【答案及解析】B臨時性貸款具有臨時調(diào)劑、短期融資的特點，周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點。

9.【答案及解析】A中長期項目貸款的報審材料中，需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項目配套文件。

10.【答案及解析】A 信貸資金的運動特征之一就是：信貸資金的運動以銀行為軸心。

11.【答案及解析】A 抵押是債權(quán)人在擔保財產(chǎn)中合法利益的保障，通過擔保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務人未按時償還債務時可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品，但債務人一旦按期償還債務，債權(quán)人即失去此權(quán)利。

12.【答案及解析】A保證方式包括一般保證和連帶責任保證兩種方式。

13.【答案及解析】A企業(yè)經(jīng)營風險的表現(xiàn)之一就是收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系。

14.【答案及解析】B抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理。

15.【答案及解析】A信貸的重要物權(quán)憑證在存放保管時視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱(柜)中保管，指定雙人分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制。

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（責任編輯：中原茶仙子）

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