初級銀行

1、【單選題】不屬于柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的是(　)。

A.柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶

B.設(shè)立勞動(dòng)組合時(shí)，不注意崗位之間的監(jiān)督制約

C.不按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)重要空白憑證丟失、被盜

D.因系統(tǒng)中斷而不能及時(shí)將資金清算到位

『正確答案』D

『答案解析』本題考查柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。屬于柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的有：賬戶開立、使用變更、變更與撤銷;現(xiàn)金存取款;柜員管理;重要憑證和重要物品管理;現(xiàn)金庫箱管理;平賬和賬務(wù)核對;抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬 、掛失業(yè)務(wù)。

2、【判斷題】商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。(　)

A.正確

B.錯(cuò)誤

『正確答案』A

『答案解析』本題考查商業(yè)保險(xiǎn)。商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。

3、【判斷題】根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人可以分管業(yè)務(wù)條線。(　)

A.正確

B.錯(cuò)誤

『正確答案』B

『答案解析』本題考查合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)。根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。

4、【多選題】中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的(　)。

A.法律

B.行政法規(guī)

C.部門規(guī)章

D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

E.職業(yè)操守

『正確答案』ABCDE

『答案解析』本題考查合規(guī)的定義?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

5、【單選題】(　)是內(nèi)部控制的“第一道防線”。

A.董事會

B.高級管理層

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.業(yè)務(wù)部門

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”。

6、【單選題】(　)負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行，并負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。

A.董事會

B.高級管理層

C.內(nèi)部審計(jì)部門

D.業(yè)務(wù)部門

『正確答案』B

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。高級管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行，并負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。

7、【單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的(　)是指：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

A.全覆蓋原則

B.制衡性原則

C.審慎性原則

D.相匹配原則

『正確答案』D

『答案解析』本題考查內(nèi)部控制原則。根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀行建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的相匹配原則是指：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

8、【單選題】現(xiàn)場審計(jì)主要包括(　)等方面的內(nèi)容。

A.全面審計(jì)

B.專項(xiàng)審計(jì)

C.離任審計(jì)

D.現(xiàn)場走訪

E.自行查核

『正確答案』ABC

『答案解析』本題考查現(xiàn)場審計(jì)?，F(xiàn)場審計(jì)主要包括全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)三個(gè)方面。

9、【單選題】銀行一般以(　)年為一個(gè)周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

A.半年

B.1年

C.2年

D.3年

『正確答案』D

『答案解析』本題考查全面審計(jì)。銀行一般以3年為一個(gè)周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。

10、【單選題】(　)是內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

A.現(xiàn)場審計(jì)

B.非現(xiàn)場審計(jì)

C.現(xiàn)場走訪

D.自行查核

『正確答案』A

『答案解析』本題考查內(nèi)部審計(jì)工作方法。現(xiàn)場審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

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