初級銀行

一、單項選擇題

1.(　　)對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.公司治理層

D.董事會和高級管理層

2.下列不屬于違反用工法造成損失的原因的是(　　)

A.勞資關系

B.安全、環(huán)境

C.未經(jīng)授權的活動

D.性別、種族歧視

3.(　　)是指商業(yè)銀行在一定的位置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應持有的資本金。

A.經(jīng)濟資本

B.會計資本

C.監(jiān)管資本

D.實收資本

4.下列屬于操作風險外部風險指標的是(　　)

A.從業(yè)年限

B.系統(tǒng)數(shù)量

C.反洗錢警報數(shù)占比

D.系統(tǒng)故障時間

5.(　　)是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。

A.風險轉(zhuǎn)移

B.風險補償

C.風險對沖

D.風險分散

6.下列關于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是(　　)

A.債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率

B.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

C.在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級

D.在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級

7.某銀行2011年初可疑類貸款余額為600億元，其中100億元在2011年末成為損失類貸款，其間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少了150億元，則該銀行可疑類貸款遷徙率為(　　)

A.16.67%

B.22.22%

C.25.00%

D.41.67%

8.以下是貸款的轉(zhuǎn)讓步驟，其正確順序是(　　)

①挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;②辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù);③對資產(chǎn)組合進行評估;④簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;⑤雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;⑥為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細信息

A.①②③④⑤⑥

B.⑥⑤③②④①

C.①②⑤③⑥④

D.①③⑥⑤④②

9.企業(yè)集團可能具有以下特征：由主要投資者個人/關鍵管理人員或與其關系密切的家庭

成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關系和兩代以內(nèi)旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的“主要投資者”是指(　　)

A.直接或間接控制一個企業(yè)1q%或l0%以上表決權的個人投資者

B.直接或間接控制一個企業(yè)5%或5%以上表決權的個人投資者

C.直接或間接控制一個企業(yè)3%或3%以上表決權的個人投資者

D.直接或間接控制一個企業(yè)1%或l%以上表決權的個人投資者

10.某企業(yè)2011年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2011年初所有者權益為39億元人民幣，2011年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業(yè)2011年凈資產(chǎn)收益率

為(　　)

A.4.00%

B.2.11%

C.3.33%

D.3.28%

11.某企業(yè)2011年息稅折舊攤銷前利潤為2億元人民幣，凈利潤為l.2億元人民幣，折舊 為0.2億元人民幣，無形資產(chǎn)攤銷為0.1億元人民幣，所得稅為0.3億元人民幣，則該企業(yè)2011 年的利息費用為(　　)億元人民幣。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

一、單項選擇題

1.D【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結果負有最終責任。故選D。

2.C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權的活動屬于由內(nèi)部欺詐導致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因。

3.A【解析】本題考查經(jīng)濟資本的相關內(nèi)容。

4.C【解析】A屬于人員風險指標;B、D屬于系統(tǒng)風險指標;只有C項屬于操作風險外部風險指標。

5.C【解析】風險對沖被認為是當前最有效的辦法。

6.B【解析】略。

7.B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額;期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

8.D【解析】本題考查貸款的轉(zhuǎn)讓步驟。貸款轉(zhuǎn)讓的正確順序是：挑選出同質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中;對資產(chǎn)組合進行評估;為投資者提供資產(chǎn)組合的詳細信息;雙方協(xié)商(或投標)確定購買價格;簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議;辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。由此可知D項為正確答案。

9.A【解析】根據(jù)相關規(guī)定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權資本的個人投資者。

10.C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

11.B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

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（責任編輯：gx）

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