初級銀行

2013年下半年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

一、單項(xiàng)選擇題

1. 我國全面實(shí)行貸款五級分類制度是從( )開始的。

A.2000年 B.1998年 C.2002年 D.1999年

[答案]C

[解析]我國全面實(shí)行貸款五級分類制度是從2002年開始。

2. 抵債資產(chǎn)的保管方式不包括( )。

A.上收保管 B.就地保管 C.委托保管 D.親自保管

[答案]D

[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

3. 銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以( )形式受償，從嚴(yán)控制以( )抵債。

A.貨幣;物 B.物;貨幣 C.債權(quán);資產(chǎn) D.資產(chǎn);債權(quán)

[答案]A

[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時，可接受以物抵債。

4. 抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，不包括( )。

A.借款人的原材料

B.債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施

C.股票和債券

D.土地使用權(quán)

[答案]B

[解析]抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括：①動產(chǎn)：包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。②不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)及其建筑物等。③無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。④有價證券：包括股票和債券等。⑤其他有效資產(chǎn)。

5. 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減( )。

A.貸款本金 B.應(yīng)收利息

C.貸款本金與應(yīng)收利息 D.抵押資產(chǎn)的價值

[答案]C

[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減貸款本金與應(yīng)收利息。

6. 按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。

A.核心產(chǎn)品 B.基礎(chǔ)產(chǎn)品 C.期望產(chǎn)品 D.延伸產(chǎn)品

[答案]B

[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

7. 按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的( )。

A.核心產(chǎn)品 B.基礎(chǔ)產(chǎn)品 C.期望產(chǎn)品 D.延伸產(chǎn)品

[答案]D

[解析]按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。

8. 商業(yè)銀行的產(chǎn)品組合策略中的市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是( )。

A.產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性 B.產(chǎn)品組合的廣度和深度

C.產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)度 D.產(chǎn)品組合的深度

[答案]A

[解析]市場專業(yè)型策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

9. 銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的步驟中，首先是( )。

A.制作定位圖 B.識別重要屬性 C.定位選擇 D.執(zhí)行定位

[答案]B

[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的第一步是識別目標(biāo)市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同特征。

10. 銀行的促銷方式不含( )。

A.廣告 B.人員促銷

C.公共宣傳和公共關(guān)系 D.銷售聯(lián)盟

[答案]D

[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)。

11. 信貸資金的運(yùn)動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重歸流是指( )。

A.信貸資金首先由銀行支付給使用者

B.由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金,用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)

C.經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，流回到使用者手中

D.使用者將貸款本金和利息歸述給銀行

[答案]C

[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

12. ( )是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

A.產(chǎn)品策略 B.市場環(huán)境分析策略

C.市場細(xì)分策略 D.市場定位策略

[答案]A

[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

13. ( )是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

A.產(chǎn)品線 B.產(chǎn)品組合 C.產(chǎn)品類型 D.產(chǎn)品項(xiàng)目

[答案]A

[解析]產(chǎn)品線，是具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，故A選項(xiàng)符合題意。產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項(xiàng)目即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

14. 產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。有這種特點(diǎn)的產(chǎn)品組合策略的形式是( )。

A.全線全面型 B.市場專業(yè)型

C.產(chǎn)品線專業(yè)型 D.特殊產(chǎn)品專業(yè)型

[答案]D

[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

15. 信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的( )因素。

A.經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境 B.社會與文化環(huán)境

C.宏觀環(huán)境 D.微觀環(huán)境

[答案]D

[解析]影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實(shí)力與策略。

16. 只能通過( )辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時存款賬戶 D.專用存款賬戶

[答案]A

[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

17. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。

A.對貸款擔(dān)保的分析 B.借款人財務(wù)狀況

C.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況 D.還款能力

[答案]D

[解析]D項(xiàng)還款能力是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，A、B、C項(xiàng)是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

18. “6C”標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括( )。

A.品德 B.實(shí)力 C.資本 D.擔(dān)保

[答案]B

[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Contr01)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

19. 借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的( )。

A.30% B.40% C.50% D.60%

[答案]C

[解析]借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

20. 以下不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是( )。

A.借款人、保證人的財務(wù)管理狀況

B.借款人過去三年的經(jīng)營效益情況

C.借款人當(dāng)前經(jīng)營情況

D.借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況

參考答案:A系統(tǒng)解析:AEM析]借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項(xiàng)都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。

21. 關(guān)于銀行對關(guān)系人的貸款，錯誤的說法是( )。

A.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

B.股份制銀行不得對其股東發(fā)放關(guān)系貸款

C.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

D.關(guān)系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

[答案]B

[解析]《商業(yè)銀行法》第40條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。

22. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是( )。

A.關(guān)注類貸款 B.次級類貸款 C.可疑類貸款 D.損失類貸款

[答案]D

[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。④可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。⑤損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

23. 關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是( )。

A.貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

B.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估

C.貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

D.貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

[答案]C

[解析]貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

24. 評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)不包括( )。

A.信貸余額擴(kuò)張系數(shù) B.利息實(shí)收率

C.流動比率 D.加權(quán)平均期限

[答案]C

[解析]評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴(kuò)張系數(shù)、利息實(shí)收率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標(biāo)。

25. 下列各項(xiàng)要在稅收審查時進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有( )。

A.車船牌照使用稅 B.土地使用稅

C.城市維護(hù)建設(shè)稅 D.投資方向調(diào)節(jié)稅

[答案]D

[解析]我國現(xiàn)行的與項(xiàng)目評估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

26. 從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由( )轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

A.資產(chǎn)資本 B.資金成本 C.金融資本 D.金融資產(chǎn)

[答案]C

[解析]從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

27. 在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，除法律方面外還有(’)方面。

A.經(jīng)濟(jì) B.政治 C.風(fēng)險 D.收益

[答案]A

[解析]在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

28. 對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取( )的辦法來計提貸款損失準(zhǔn)備金。

A.批量處理 B.逐筆計算 C.固定比率 D.審查比率

[答案]A

[解析]對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因?yàn)橛绊戇@些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實(shí)也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金時，也應(yīng)采取批量處理的方法。

29. 關(guān)于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金的做法，錯誤的是( )。

A.損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項(xiàng)準(zhǔn)備金

B.可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算

C.如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提

D.對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

[答案]D

[解析]對于單筆貸款計提準(zhǔn)備金時，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準(zhǔn)備金時，則不需要扣除。

30. 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來( )的貼現(xiàn)值。

A.現(xiàn)金流人 B.現(xiàn)金流出 C.現(xiàn)金流量 D.凈現(xiàn)金流量

[答案]D

[解析]按照凈現(xiàn)值法。貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。

31. ( )是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

A.貸款安全性 B.貸款合規(guī)性 C.貸款風(fēng)險性 D.貸款效益性

[答案]D

[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

32. 銀行在收取承擔(dān)費(fèi)時，不可以進(jìn)行的行為是( )。

A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應(yīng)該查清原因并收取承擔(dān)費(fèi)

B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人

C.在借款人提款有效期內(nèi)，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應(yīng)該對未提部分在提款期結(jié)束時自動注銷

D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔(dān)費(fèi)

[答案]D

[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費(fèi)用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

33. 在銀行流動資金貸前調(diào)查報告中，借款人財務(wù)狀況不包括( )。

A.資產(chǎn)負(fù)債比率 B.供應(yīng)商和分銷渠道

C.流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度 D.存貨凈值和周轉(zhuǎn)速度

[答案]B

[解析]借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

34. 下列不屬于借款人提款用途的是( )。

A.支付勞務(wù)費(fèi)用 B.工程設(shè)備款

C.購買商品費(fèi)用 D.彌補(bǔ)企業(yè)既往的虧損

[答案]D

[解析]借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購買商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。

35. 下列不屬于國別風(fēng)險的是( )。

A.利率風(fēng)險 B.清算風(fēng)險 C.匯率風(fēng)險 D.國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險

[答案]D

[解析]國別風(fēng)險表現(xiàn)為利率風(fēng)險、清算風(fēng)險和匯率風(fēng)險。國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險不屬于國別風(fēng)險分析的主體內(nèi)容。

36. 貸款檔案管理的原則不包括( )。

A.集中統(tǒng)一管理 B.分散管理 C.定期檢查 D.按時交接

[答案]B

[解析]檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責(zé)明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則;②信-貸檔案采取分段管理，專人負(fù)責(zé)，按時交接，定期檢查的管理模式。

37. 三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是( )。

A.借款人的營業(yè)執(zhí)照 B.法人代碼證的復(fù)印件

C.擔(dān)保人的開戶情況 D.企業(yè)成立的批文、公司章程

[答案]D

[解析]客戶檔案主要包括：①借款人和擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證及稅務(wù)登記證的復(fù)印件;②借款人和擔(dān)保人的信用評級資料;③借款人和擔(dān)保人的開戶情況;借款人和擔(dān)保人的驗(yàn)資報告;④借款人和擔(dān)保人近3年的財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表等)，上市公司、三資企業(yè)需要提供經(jīng)過審計的年報;⑤借款人和擔(dān)保人的法人及財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照的復(fù)印件;⑥反映借款人和擔(dān)保人經(jīng)營、資信及歷次貸款等情況的其他資料，三資企業(yè)還需要提供企業(yè)成立的批文、公司章程等。

38. 企事業(yè)單位支取工資、獎金等現(xiàn)金只能通過( )賬戶進(jìn)行。

A.臨時存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.基本存款賬戶

[答案]D

[解析]一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

39. 下列不屬于商業(yè)銀行一級押品范疇的是( )。

A.銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

B.保險單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或其他權(quán)益證書

C.貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件

D.上市公司股票、政府債券和公司債券

[答案]C

[解析]一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

40. 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括( )。

A.對借款人法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查

B.對公司借款人財務(wù)經(jīng)理個人信用卡的額度進(jìn)行審核

C.對保證人的財務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

D.對股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查

[答案]B

[解析]公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽(yù)，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。③對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實(shí)性進(jìn)行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證與實(shí)物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)和營運(yùn)指標(biāo)等重要財務(wù)數(shù)據(jù)。④對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因;對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制定切實(shí)可行的還款計劃。⑤對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度。

41. 項(xiàng)目現(xiàn)金流量計算的內(nèi)容包括( )。

A.折舊費(fèi)支出 B.無形資產(chǎn)支出 C.固定資產(chǎn)投資 D.遞延資產(chǎn)攤銷

[答案]C

[解析]在計算現(xiàn)金流量時，折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因?yàn)檫@3項(xiàng)費(fèi)用只是項(xiàng)目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項(xiàng)目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。這是現(xiàn)金流量分析中最重要的觀念，也是正確進(jìn)行現(xiàn)金流量分析的基礎(chǔ)。另外，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

42. 下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)說法錯誤的是( )。

A.資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B.債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度

C.有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

[答案]C

[解析]長期償債能力指標(biāo)包括：①資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負(fù)債與所有者權(quán)益比率。負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費(fèi)用的比率，用于衡量客戶償付負(fù)債利息能力。

43. 投資利稅率是( )。

A.使項(xiàng)目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量絮計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率

C.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率

D.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率

[答案]C

[解析]投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項(xiàng)目總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項(xiàng)稅)一年總成本費(fèi)用(不汗進(jìn)項(xiàng)稅)或=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)。在項(xiàng)目評估中，可將投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項(xiàng)目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平是否達(dá)到本行業(yè)的平均水平。

44. 風(fēng)險預(yù)警程序不包括( )。

A.信用信息的收集和傳遞 B.事后評價

C.風(fēng)險處置 D.信用卡查詢

[答案]D

[解析]風(fēng)險預(yù)警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞;②風(fēng)險分析;③風(fēng)險處置;④事后評價。

45. ( )是貸款項(xiàng)目分析的核心工作，為項(xiàng)目貸款決策提供重要依據(jù)。

A.生產(chǎn)規(guī)模分析 B.項(xiàng)目.財務(wù)分析

C.工藝流程分析 D.項(xiàng)目環(huán)境分析

[答案]B

[解析]項(xiàng)目財務(wù)分析是貸款項(xiàng)目分析的核心工作，它是在吸收對項(xiàng)目其他方面評估成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)行的財稅金融制度，確定項(xiàng)目評估的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，分析計算項(xiàng)目直接發(fā)生的財務(wù)費(fèi)用和效益，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力、抗風(fēng)險能力等財務(wù)狀況(對涉及外匯的項(xiàng)目還要進(jìn)行外匯平衡分析)，據(jù)以判斷項(xiàng)目財務(wù)的可行性，為項(xiàng)目貸款的決策提供重要依據(jù)。

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