初級銀行

答案與解析：

一、單項選擇題

1.C[解析]我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始。

2.D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

3.A[解析]銀行債權(quán)應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

4.B[解析]抵債資產(chǎn)應當是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括：①動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。②不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)及其建筑物等。③無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。④有價證券：包括股票和債券等。⑤其他有效資產(chǎn)。

5.C[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減貸款本金與應收利息。

6.B[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

7.D[解析]按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。

8.A[解析]市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

9.B[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同特征。

10.D[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進。

11.C[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

12.A[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

13.A[解析]產(chǎn)品線，是具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，故A選項符合題意。產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項目即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

14.D[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

15.D[解析]影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。

16.A[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

17.D[解析]D項還款能力是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，A、B、C項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

18.B[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Contr01)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

19.C[解析]借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

20.AEM析]借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。

21.B[解析]《商業(yè)銀行法》第40條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。本題的最佳答案為B選項。

22.D[解析]商業(yè)銀行應按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。④可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。⑤損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

23.C[解析]貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

24.C[解析]評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數(shù)、利息實收率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。

25.D[解析]我國現(xiàn)行的與項目評估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅;進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅;從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加;從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

26.C[解析]從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

27.A[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。

28.A[解析]對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應采取批量處理的方法。

29.D[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值;對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

30.D[解析]按照凈現(xiàn)值法。貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

31.D[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

32.D[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

33.B[解析]借款人財務(wù)狀況一般應包括以下內(nèi)容：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

34.D[解析]借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。

35.D[解析]國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。國內(nèi)商業(yè)風險不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容。

36.B[解析]檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則;②信-貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式。

37.D[解析]客戶檔案主要包括：①借款人和擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證及稅務(wù)登記證的復印件;②借款人和擔保人的信用評級資料;③借款人和擔保人的開戶情況;借款人和擔保人的驗資報告;④借款人和擔保人近3年的財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等)，上市公司、三資企業(yè)需要提供經(jīng)過審計的年報;⑤借款人和擔保人的法人及財務(wù)負責人的身份證或護照的復印件;⑥反映借款人和擔保人經(jīng)營、資信及歷次貸款等情況的其他資料，三資企業(yè)還需要提供企業(yè)成立的批文、公司章程等。

38.D[解析]一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

39.C[解析]一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

40.B[解析]公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。③對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務(wù)數(shù)據(jù)。④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查，認定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因;對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。

41.C[解析]在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。這是現(xiàn)金流量分析中最重要的觀念，也是正確進行現(xiàn)金流量分析的基礎(chǔ)。另外，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。

42.C[解析]長期償債能力指標包括：①資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負債與所有者權(quán)益比率。負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負債與有形凈資產(chǎn)比率。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。

43.C[解析]投資利稅率是項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/項目總投資×l00%;年利稅總額=年銷售收入(不含銷項稅)一年總成本費用(不汗進項稅)或=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)。在項目評估中，可將投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業(yè)的平均水平。

44.D[解析]風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞;②風險分析;③風險處置;④事后評價。

45.B[解析]項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心工作，它是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，分析計算項目直接發(fā)生的財務(wù)費用和效益，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務(wù)狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析)，據(jù)以判斷項目財務(wù)的可行性，為項目貸款的決策提供重要依據(jù)。

46.B[解析]由資產(chǎn)變化引起的資金需求包括：①資產(chǎn)效率的下降;②固定資產(chǎn)的重置和擴張;③長期投資。

47.D[解析]通過項目評估能夠較為客觀地估計出項目的投產(chǎn)期和收益期，便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負債比例和信貸風險程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制訂合理的信貸計劃。同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合理分配使用資金的目的。

48.D[解析]世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風險評分，分值1～5，1表示最低風險，5表示最高風險。風險評級最小的增加值是0.5。國家風險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運作和安全性各占l0%。其計算方法為：(2.7+3.5)X25%+(1.3+2.8)×15%+(2.4+ 1.1)×10%=2.515。分值為l.0～1.24代表風險非常小，分值為4.5～5.0則代表風險極高。

49.A[解析]銀行對貸款項目的評估，一般包括以下基本內(nèi)容：①項目及業(yè)主概況：包括項目的背景、目的和必要性及業(yè)主的基本情況;②工藝技術(shù)評估：指對項目所采用設(shè)備的先進性、經(jīng)濟合理性和適用性等綜合分析論證;③生產(chǎn)條件評估：主要指項目建設(shè)相關(guān)事項的評估及其經(jīng)濟合理性;④基礎(chǔ)經(jīng)濟數(shù)據(jù)的測算與評估：指國內(nèi)外市場現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢;⑤經(jīng)濟效益的評估：對項目相關(guān)的費用和收益分析，評估項目的盈利水平;⑥貸款擔保評估：對擔保方及其資質(zhì)和能力的評估;⑦銀行效益評估：指銀行盈利性和流動性評估，包括效益動態(tài)分析;⑧社會效益評估：指項目對社會各方面帶來的直接和間接效益。

50.C[解析]利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。

51.D[解析]信貸人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變觀能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適當降低質(zhì)押率。②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟性貶值或增值3方面進行分析。

52.C[解析]低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，但是，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售也非常敏感。

53.B[解析]保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)《擔保法》規(guī)定，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

54.C[解析]商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

55.D[解析]貸款抵押額度的確認：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

56.D[解析]_般來說，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強。

57.A[解析]以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風險屬于國內(nèi)商業(yè)風險，不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容。

58.D[解析]盈利能力指公司賺取利潤的能力。

59.D[解析]信用評級程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結(jié)果報送本級銀行主管風險管理的行領(lǐng)導。銀行領(lǐng)導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認定信息。

60.D[解析]所有者權(quán)益按實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等項目分項列示。

61.B[解析]總資產(chǎn)收益率反映了目標區(qū)域的總體盈利能力。貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力。利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。信貸平均損失率從靜態(tài)上反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。

62.B[解析]損益表是根據(jù)“利潤=收入一費用”原理編制的。根據(jù)這個原理，借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和?！?/p>

63.B[解析]實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值;經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值。

64.D[解析]退出市場的成本越高，行業(yè)內(nèi)競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。在經(jīng)濟周期達到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。

65.B[解析]挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資;②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營;③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);④套取貸款相互借貸牟取非法收入;⑤借款企業(yè)挪用流動資金進行基本建設(shè)或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，或者用于職工福利。

66.D[解析]根據(jù)銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容的相關(guān)要求，其中不良貸款比率(比息率)是反映借款人與銀行關(guān)系的重要指標。

67.C[解析]由于我國的法律還未就抵押物估價1"1題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。

68.A[解析]將借款人的動產(chǎn)與權(quán)力憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，因而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。

69.A[解析]是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場，是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。

70.B[解析]內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。

71.D[解析]保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

72.D[解析]根據(jù)《貸款風險分類指導原則》，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

73.C[解析]略。

74.A[解析]略。

75.D[解析]當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法來分類的。

76.A[解析]銀行依法收貸應注意的幾個問題有：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識;②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸;③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行;④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。對那些承認債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應充分利用信貸工作的優(yōu)勢，幫助企業(yè)增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。

77.A[解析]在貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。

78.C[解析]紅色預警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。其流程是：首先對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析;其次進行不同時期的對比分析;最后結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預警。

79.C[解析]還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

80.C[解析]抵(質(zhì))押人在抵(質(zhì))押期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓或處分抵(質(zhì))押物的，必須首先向銀行提出書面申請，并經(jīng)過銀行同意之后方可辦理。經(jīng)過銀行同意，抵(質(zhì))押人可以完全或部分轉(zhuǎn)讓抵(質(zhì))押物，但轉(zhuǎn)讓價款不得低于銀行認可的最低水平，抵(質(zhì))押人必須將這些價款優(yōu)先用于清償銀行債權(quán)或存入銀行專門賬戶，部分處置后所保持的剩余貸款抵(質(zhì))押物價值不得低于規(guī)定的抵(質(zhì))押率?？梢蕴崆耙徊⑶鍍斔鶕５膫鶛?quán)，C選項的說法錯誤。

81，C[解析]略。

82.A[解析]貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。

83.D[解析]對于劃分為損失類的貸款，應按貸款余額的1000A計提專項準備金。對于大額的可疑類貸款，如果以固定的比率按照分類結(jié)果計提，其內(nèi)在損失率與計提比率的誤差將對銀行的貸款損失準備金總體水平產(chǎn)生較大影響。

84.D[解析]不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

85.A[解析]人民法院審理案件一般應在立案之日起6個月內(nèi)作出判決，銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達之日起l5日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

86.D[解析]信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范，依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

87.B[解析]在公司信貸中的合法合規(guī)原則下，商業(yè)銀行要堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則。

88.A[解析]在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、安全性、效益性的關(guān)系是周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就能得到保證，但效益性較差。

89.A[解析]廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的總稱，包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀行為主體妁貨幣資金發(fā)放行為。

90.B[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資;不通過金融機構(gòu)或資金盈余單位直接與資金需求單位協(xié)議的融資活動為直接融資。

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