初級銀行

31.B[解析]商業(yè)銀行通過批量轉讓可以實現不良貸款的快速處置，與單筆不良貸款處置相比，可以迅速改善商業(yè)銀行的資產結構，提高資產質量，提高經營效益。但同時，從回收率角度來看，轉讓的本金回收率一般小于100%.即會存在處置損失。

32.D[解析]商業(yè)銀行內部信息科技審計的責任包括：制定、實施和調整審計計劃.檢查和評估商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)和內控機制的充分性和有效性;提出整改意見;檢查整改意見是否得到落實;執(zhí)行信息科技專項審計。

33.A[解析]風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，抵消標的資產潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效，可分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

34.C[解析]在損失事件收集工作中，要堅持以下原則：①重要性，即在統(tǒng)計操作風險損失事件時，要對損失金額較大和發(fā)生頻率較高的操作風險損失事件進行重點關注和確認;②及時性，即應及時確認、完整記錄、準確統(tǒng)計操作風險損失事件所導致的直接財務損失，避免因時效問題造成當期統(tǒng)計數據不準確;③統(tǒng)一性，即操作風險損失事件的統(tǒng)計標準、范圍、程序和方法要保持相對一致，以確保統(tǒng)計結果客觀、準確和具有可比性;④謹慎性，即對操作風險損失事件進行確認時，要謹慎、客觀、公允地進行統(tǒng)計，準確計量損失金額。

35.C[解析]風險偏好指標選取需要體現全面性和重要性。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向，重點突出核心指標、關鍵指標。

36.B[解析]信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨的最重要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定。與市場風險相比，信用風險觀察數據少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

37.D[解析]從各類限額的關系看，國別限額處在最頂端，行業(yè)限額承上啟下，客戶限額是最基本的限額，主要通過客戶授信進行控制。

38.A[解析]流動性風險的識別就是分析流動性風險的主要來源，從而能夠有針對地進行相關流動性風險的計量與控制。

39.C[解析]表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力。

40.D[解析]2012年6月8日，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，自2013年1月1日開始施行。有關戰(zhàn)略風險的評估要求主要包括：①商業(yè)銀行應當建立與自身業(yè)務規(guī)模和產品復雜程度相適應的戰(zhàn)略風險管理體系，對戰(zhàn)略風險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。②商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險管理框架應當包括董事會及其下設委員會的監(jiān)督、商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系、商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應當根據外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標的合理性、兼容性和一致性。并采取有效措施控制可能產生的戰(zhàn)略風險。③商業(yè)銀行應當充分評估戰(zhàn)略風險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)略風險配置資本。

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