初級銀行

參考答案

一、單項選擇題

1.D【解析】中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計算風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風(fēng)險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風(fēng)險敏感度更高，采用這種療法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險的真實狀況。故選D。

2.B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機(jī)制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟(jì)增加值為參照基準(zhǔn)。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險，則其所占用的經(jīng)濟(jì)資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。

3.C【解析】風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。故選C。

4.A【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標(biāo)準(zhǔn)，對于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

5.C【解析】經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式：EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本。A、B、D三項均正確。故選C。

6.D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風(fēng)險等級和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度。

7.D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險的能力，風(fēng)險管理水平則影響著風(fēng)險發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險的能力。資本金是銀行的自有資本，反映在資產(chǎn)負(fù)債表上就是股東權(quán)益，資產(chǎn)則是股東權(quán)益加負(fù)債，兩者相比，資本金更能體現(xiàn)銀行的真正實力。銀行的盈利水平間接影響著銀行的資產(chǎn)和資本金的規(guī)模，不如風(fēng)險管理水平和資本金規(guī)模更直接地作用于銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力。

8.B【解析】通過實行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強(qiáng)銀行流動性管理，當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是緊縮銀根，減少貨幣流動性，反之.是為了擴(kuò)大貨幣流通量。

9.D【解析】高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。

10.C【解析】巴塞爾委員會對各類產(chǎn)品線給出了對應(yīng)系數(shù)。支付和結(jié)算產(chǎn)品線的β因子等于l8%。

11.D【解析】根據(jù)計算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。

12.B【解析】《商業(yè)銀行資本覓足率管理辦法》規(guī)定了市場風(fēng)險資本要求涵蓋的風(fēng)險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風(fēng)險。故選B。

13.C【解析】對借款人還款記錄的持續(xù)監(jiān)控是分析還款意愿的一種有效途徑。另外，還應(yīng)關(guān)注借款人在其他債權(quán)人處的履約記錄，只有這樣才能全面客觀地揭示擔(dān)保申請人的還款意愿。故選C。

14.B【解析】健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括：(1)樹立正確的風(fēng)險管理理念;(2)加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用;(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

15.B【解析】B選項屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo).是風(fēng)險管理中非常重要的一個指標(biāo)。

16.D【解析】財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成累，財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)除的目的。故選D。

17.A【解析】監(jiān)督目標(biāo)是監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終狀態(tài)，監(jiān)管目標(biāo)確定，應(yīng)當(dāng)遵循銀行業(yè)監(jiān)管的一般規(guī)律，同時，應(yīng)當(dāng)充分考慮一國銀行發(fā)展的現(xiàn)狀。

18.B【解析】A項應(yīng)規(guī)避的是自身的風(fēng)險;C項魔為市場價格;D項銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶。

19.B【解析】清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括識別、評估、監(jiān)測、控制。

20.B【解析】資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1—350A)]÷180—35%。故選B。

二、多項選擇題

1.ABCDE【解析】A、B、D三項可以彌補(bǔ)現(xiàn)金流量的不足;E項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機(jī)變得更糟;C項可以維護(hù)和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE。

2.ABC【解析】財務(wù)/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。

3.ABE【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。故選ABE。

4.ABCDE【解析】柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作。

5.ABC【解析】風(fēng)險價值是指托一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失，不是以概率百分比表示價值。風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算。故選ABC。

6.ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線。

7.ABCDE【解析】個人信貸業(yè)務(wù)包括個人往房按揭貸款、個人大額耐用消費(fèi)品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等多個業(yè)務(wù)品種。E項個人抵押貸款也屬于個人信貸業(yè)務(wù)。

8.ABCE【解析】標(biāo)準(zhǔn)法的原理是：將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8大類，分別為：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。

9.ABCDE【解析】商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常何以下幾類：(1)技術(shù)外包，如呼叫中心、計算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、 IT策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業(yè)務(wù)營銷外包，如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業(yè)性服務(wù)外包，如法律事務(wù)、不動產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等;(5)后勤性事務(wù)外包，如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。

10.AC【解析】略。

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